Пример заполнения 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет за обучение

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Пример заполнения 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет за обучение». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

НК, представителем налоговой структуры может быть затребовано дополнительные справки, что нужны для проведения проверки. Все поданные ксерокопии не требуют заверения нотариусом. Достаточно самостоятельно проставить подписи, даты и надпись «Копия верна». Предоставить налоговую декларацию плательщик налога должен по окончанию налогового периода (ст. 216 НК).

Программа «Декларация»

Можно заполнить 3НДФЛ с помощью программы «Декларация», разработанной налоговой службой. Программа подскажет, какие поля нужно заполнить. Если хотите заполнять декларацию таким образом, скачайте и установите программу «Декларация» на своем компьютере.

В программе вы увидите 7 вкладок, но не все из них активны. По мере заполнения они разблокируются. Для начала нужно выбрать вариант заполнения «3НДФЛ». Далее по порядку передвигайтесь по вкладкам: «Задание условий», «Сведения о декларанте», «Доходы, полученные в РФ», «Вычеты – имущественные вычеты», «Зачет/возврат налога».

После внесения всех данных нажмите на кнопку «Проверить». Программа покажет какие данные вы забыли внести. Исправьте ошибки и сохраните документ в формате xml если собираетесь подать декларацию в электронном виде или распечатайте в двух экземплярах если будете подавать декларацию в ИФНС в бумажном виде.

Кто может вернуть 13 процентов от расходов на обучение?

Каждый человек, который оплатил образовательные услуги в 2020 году своими средствами, сможет рассчитывать на возврата налога по расходов, но при одновременном соблюдении условий, прописанных ниже:

1. У гражданина был налогооблагаемый доход в 2020 году — можно будет вернуть не больше удержанного НДФЛ.
2. Образовательные услуги оказаны самому налогоплательщику, брату, сестре, его ребенку до 24 лет (при очном обучении).
3. Учебное учреждение аккредитовано на оказание подобных услуг и имеет подтверждение государственного образца.
4. У налогоплательщика сохранился договор на обучение.
5. Имеются документы, свидетельствующие о сумме расходов — платежные квитанции, чеки.
6. Заполнена декларация 3-НДФЛ и подана в ФНС в течение 2021 года.

Cпocoбы пoлyчeния блaнкa для зaпoлнeния дeклapaции

Пepeд тeм, кaк зaпoлнить нaлoгoвyю дeклapaцию, нyжнo пoлyчить блaнк.

Нaлoгoвoй инcпeкциeй ycтaнoвлeнa фopмa дeклapaции 3-НДФЛ. Гoтoвый блaнк пpeдocтaвляeтcя вoзмoжным cкaчaть в oткpытoм дocтyпe в ceти интepнeт.

B дeклapaции пo фopмe 3-НДФЛ внyшитeльный oбъeм cтpaниц, пoэтoмy чacтo гpaждaнe oбpaщaютcя зa пoмoщью к cпeциaлиcтaм или cпeциaлизиpoвaнным oнлaйн-cepвиcaм.

Ecли y гpaждaнинa пpиcyтcтвyeт cвoбoднoe вpeмя, чтoбы paзoбpaтьcя c ocoбeннocтями дeклapaции, тo впoлнe вoзмoжнo зaпoлнить ee caмocтoятeльнo. Ecть нecкoлькo вapиaнтoв caмocтoятeльнoгo фopмиpoвaния дoкyмeнтa в нaлoгoвyю:

1. Moжнo cкaчaть в Интepнeтe блaнк, pacпeчaтaть eгo и зaтeм зaпoлнить вpyчнyю, тaкжe мoжнo пoлyчить блaнк, oбpaтившиcь в нaлoгoвyю.
2. Cкaчaнный блaнк вoзмoжнo зaпoлнить нa кoмпьютepe, a зaтeм pacпeчaтaть, ecли этo тpeбyeтcя.
3. Нa caйтe нaлoгoвoй cлyжбы paзмeщeнa пpoгpaммa для cкaчивaния «Дeклapaция», c пoмoщью нee нecлoжнo зaпoлнить фopмy.

B cлyчae нeвepнoгo зaпoлнeния дeклapaция бyдeт вoзвpaщeнa нaлoгoвым инcпeктopoм для иcпpaвлeния oшибoк.

Eжeгoднo cтpyктypa блaнкa пpeтepпeвaeт измeнeния, a тaкжe coздaютcя нoвыe пpaвилa. Нo oбщиe пpaвилa ocтaютcя пpeжними.

Чтoбы знaть, кaк пpaвильнo зaпoлнить 3-НДФЛ, нyжнo eжeгoднo cлeдить зa oбнoвлeниями в пpaвилax.

1. В пункте «Номер корректировки» указывается чаще всего «0», поскольку обычно человек подает первичную декларацию. Когда же документ оформляется уже второй раз, то цифра будет «1».
2. В «Налоговый период» вписывается «34», что соответствует календарному году, после чего указывается год подачи, то есть в случае Александра — 2017.
3. Далее нужно проставить номер инспекции, куда предоставляется декларация.
4. В коде плательщика, указывается «760». Это обозначение физического лица.
5. Далее данные точно соответствуют паспортным: ФИО, дата и город рождения, сведения о самом документе, удостоверяющем личность, адрес места жительства.
6. Ниже вписывается количество страниц декларации, а также ксерокопий документов, приложенных к ней.
7. Достоверность сведений подтверждается в левой нижней части, где пишется номер 1, указывается еще раз ФИО, а затем все это подписывается заявителем и проставляется дата подачи.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

• Код страны – для гражданина России это 643.
• Код категории налогоплательщика – физические лица ставят 720, остальные коды можно посмотреть в справочнике.
• Личные данные – здесь налогоплательщик указывает свои Ф. И. О., дату и место рождения.
• Документ удостоверяющий личность – обычно это паспорт. Надо указать его номер, серию, а также где и кем выдан.
• Код вида документа – у паспорта это 21.
• Статус налогоплательщика – если гражданин имеет этот статус, то ставит 1; если нет – 2.
• Адрес места жительства или пребывания – в обновленной форме 3-НДФЛ не указывается (Приказ ФНС России от 25.10.2020 № ММВ-7-11/822@).
• Адрес места жительства за пределами РФ – с 2020 года в декларации не указывается.
• Контактный телефон – заполняется в случае наличия.
• Количество страниц и прилагаемых документов – здесь надо указать общее количество страниц, из которых составлена декларация и сколько оригиналов и копий документов приложил налогоплательщик для подтверждения данных. Делать это лучше в конце.

Согласно статье № 119 НК РФ о непредставлении налоговой декларации, налогоплательщику грозит штраф в размере 5% от суммы незадекларированного дохода за каждый месяц просрочки. В случае неоплаты штраф будет расти, пока не достигнет максимальной возможной величины – 30%.

Документы для налогового вычета за обучение

Чтобы оформить получение возврата средств, затраченных при оплате обучения, нужно отнести специалистам инспекции:

• декларационный бланк по форме 3-НДФЛ;
• официальный бумажный договор с искомым учреждением, предоставляющим образовательные услуги, в оригинале.
• платежные бумаги, которые являются подтверждением понесенных расходов;
• копия лицензии искомого образовательного учреждения, получающего выплаты от учащихся;
• документ, удостоверяющий личность гражданина;
• справка по форме 2-НДФЛ, взятая в бухгалтерском отделе по месту работы, подтверждающая совершение в казну страны налоговых выплат;
• заявление, в котором вы заявите свое право на возвращение налога, в оригинале, с указанными внутри реквизитами банковского счета, на котором в дальнейшем осуществится перечисление.

Сбор документов — самый сложный этап процесса

Также важно иметь ввиду, что в случае, когда во время получения образования цена на образовательные услуги несколько раз повышалась, каждый раз необходимо предоставлять отдельный договор или приложения к нему, обновляемые каждый раз, когда увеличивается стоимость

Если же средства получаются за ребенка, необходимо к перечисленным выше бумагам дополнительно предоставить следующие наименования документов:

• ксерокопию свидетельства о рождении обучающегося ребенка;
• бумагу, являющуюся подтверждением факта, что ребенок проходит обучение именно в очной, а не какой-либо другой форме;
• если платил один родитель, а другой получает вычет, необходима копия брачного свидетельства.

Что касается того случая, когда выплаты производятся в пользу брата или сестры, необходимо предоставить:

• их свидетельство о появлении на свет;
• собственное свидетельство о рождении;
• справку о прохождении очного обучения.

Для тех, кто использует зарубежные образовательные услуги, нужно доставить в налоговую инспекцию все иностранные документы, переведенные и нотариально заверенные.

Возвращение средств за получение образовательных услуг возможно лишь за те годичные периоды, когда производилось внесение средств. При этом подача декларации и возврат средств возможны лишь в последующем за годом выплаты двенадцатимесячном периоде. Получается, если оплата обучения произведена в 2015 году, то вернуть средства можно лишь в 2016 и тому подобное.

Если подача документов по каким-либо причинам не была своевременно произведена, то не переживайте, это можно сделать позже, однако не позднее 36 месяцев с момента совершения выплаты, так как согласно закону именно за этот строк возможно получение возврата части налоговых отчислений.

Когда вернуть налог не получится

НДФЛ со стоимости обучения вернуть не получится, если (например):

• супруг оплатил обучение своей супруги (и наоборот) — законодательством такая возможность не предусмотрена;
• обучение оплатили за счет средств материнского капитала — абз. 5 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ;
• в качестве оплаты неработающий студент использовал пенсию по потере кормильца — отсутствуют доходы, облагаемые НДФЛ (13%);
• платежные документы утрачены и их невозможно восстановить — одним из обязательных условий для предоставления вычета и возврата НДФЛ по абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ является наличие подтверждающих оплату учебы документов;
• обучение ребенка оплатило лицо, не являющееся его отцом по документам и официально не усыновлявшее его, — в НК РФ нет такой нормы;
• в иных случаях.

Перечисленные ситуации невозможности возврата НДФЛ при оплате обучения связаны в основном:

• со степенью родства между обучаемым и лицом, оплачивающим обучение, — вернуть налог можно только при оплате обучения физлица близкими родственниками (отцом, матерью, братом, сестрой);
• с отсутствием надлежаще оформленных необходимых подтверждающих документов;
• с законным происхождением доходов лица, оплатившего обучение, — это должны быть заработанные легальным путем средства, с суммы которых в бюджет перечислен НДФЛ.

Понять, почему лицо, работающее дистанционно за границей, не сможет вернуть НДФЛ за обучение, поможет статья «Дистанционщик за рубежом: взносы платим, НДФЛ — нет».

Кто имеет право на возврат налога

Вы имеете право претендовать на возврат налога за учебу, если официально трудоустроены и ваш работодатель ежемесячно отчисляет в бюджет 13% вашей зарплаты.

Если у вас есть другие источники дохода, например, вы сдаете в аренду квартиру или автомобиль и платите с этих доходов 13%, вы также можете подавать декларацию 3-НДФЛ и заявлять свое право на налоговый вычет.

Суть налогового вычета – это возврат уже выплаченного в бюджет налога или освобождение от его уплаты до тех пор, пока вычет не будет полностью исчерпан. Поэтому на налоговый вычет НЕ имеют право те, кто не платит НДФЛ или платит его по отличной от 13% ставке.

В этот список попадают неработающие пенсионеры, студенты без дохода, мамы в декретном отпуске. Все эти категории не платят подоходный налог, а значит, не имеют право на налоговый вычет.

Кроме того индивидуальные предприниматели на УСН (упрощенной системе налогообложения), плательщики ЕНВД (единого налога на вмененный доход), лица, работающие по патенту также не могут рассчитывать на налоговый возврат за обучение.

Вычет за обучение применяется, если вы учились на свои деньги, а не получили их от работодателя или государства. Поэтому оплата учебы материнским капиталом, согласно подп. 2, п. 1, ст. 219 НК, не попадает в налоговый вычет.

Пример заполнения 3 НДФЛ на обучение

В этой статье мы рассмотрим пример заполнения 3 НДФЛ на обучение. Получить налоговый вычет на обучение можно не только за себя, но и за детей (в том числе подопечных), и даже за братьев и сестер. Однако необходимо знать, что только вычет за собственную учебу предоставляется при любой форме обучения.

Возмещение за образовательные услуги своих детей, братьев, сестёр и подопечных, можно получить только при соблюдении следующих условий:
• им не исполнилось 24 года;
• они находятся на очной форме обучения;

• договор с учебным заведением и все платёжные документы (квитанции, платёжки) оформлены на лицо, претендующее на вычет.

Многие могут подумать, что частично вернуть деньги получится только за обучение в ВУЗе, но это не так. В список учреждений, обучаясь в которых, можно получить налоговый вычет, входят также детские сады, школы и автошколы, центры повышения квалификации и т.д. Главным условием для получения вычета является наличие у такой организации специальной лицензии.

Размер возмещения составляет 13% от оплаченного обучения, но при этом существует 3 ограничения:
1) Нельзя получить вычет больше суммы НДФЛ, уплаченного за год.
2) Существует лимит расходов за собственное обучение и обучение братьев, сестер – 120000 рублей, размер вычета при этом будет равен 15600 рублей.

3) За учебу собственных детей, а также подопечных предельная сумма трат, принимаемая к вычету — 50000 рублей, возмещение налога составит 6500 рублей за каждого ребенка.

Важным является тот факт, что последние два вида ограничений рассчитываются отдельно и друг на друга не влияют. Т.е. можно вернуть до 15 600 рублей за собственное обучение плюс по 6 500 рублей за обучение каждого их своих детей.
Следует обратить внимание, что выгоднее вносить деньги за учебу по частям каждый год, а не платить всю сумму сразу.

Например, если Иванов оплатит за свое обучение единовременно сумму 500000 рублей, то вычет все равно составит 120000*13%=15600 рублей. А если он будет вносить деньги частями, допустим по 100000 рублей каждый год, то вычет он сможет получать с этой суммы ежегодно: 100000*13%=13000 рублей. Таким образом, в сумме за пять лет Иванов получит больше денежных средств 13000*5=65000 рублей.

Для получения вычета за обучение, необходимо собрать определенный перечень документов. В первую очередь, рекомендуется обратиться в бухгалтерию по месту работы за справкой по форме 2-НДФЛ.

Затем следует получить справку с места учебы, а также снять копии договора о предоставлении образовательных услуг.

Если стоимость обучения с момента заключения договора увеличивалась, предоставляется также копия дополнительного соглашения, где будет отражено повышение цен.

В случае, если вычет оформляется не за свое обучение, дополнительно потребуются следующие документы:
• Если вычет оформляется за учебу ребенка – свидетельство о рождении;
• Если возмещение получает опекун за оплату обучения подопечных – документы, подтверждающие опекунство;

• Если налоговый вычет предоставляется при оплате учебы братьев и сестер – справки, подтверждающие родство.

Существует еще один документ, без которого нельзя получить вычет за обучение – это декларация 3 НДФЛ. Заполнить ее можно разными способами: вручную или с помощью компьютера.

Например, на сайте ФНС существует специальная программа, используя которую можно легко и без ошибок заполнить декларацию.

Кто сдает декларацию 3-НДФЛ в 2022 году

Обязанность предоставления 3-НДФЛ возлагается на лиц, налог на вознаграждение от трудовой деятельности которых не перечисляет работодатель и, соответственно, они должны делать это самостоятельно. К таким категориям граждан, в частности, относятся:

• ИП и частнопрактикующие адвокаты, нотариусы и т.д.;
• Граждане РФ, имеющие заграничные источники поступлений средств;
• Лица, получившие выручку от реализации собственности.

Также 3-НДФЛ подается лицами, желающими реализовать свое право на вычет по налогу имущественного характера. Но это именно их право, а не обязанность. Чаще всего такая необходимость возникает в результате приобретения гражданами жилья.

Для получения вычета необходимо соответствие следующим требованиям:

• Наличие российского гражданства.
• Официальное трудоустройство с уплатой в бюджет НДФЛ.
• Оплаченные образовательные услуги.

Каждый гражданин, соответствующий данным требованиям, имеет право на вычет по обучению, если:

• обучение оплачивалось за счет собственных средств (не использовался материнский капитал, финансовая помощь работодателя);
• расходы на получение образовательных услуг имеют документальное подтверждение (договор, чеки, квитанции);
• у образовательного учреждения имеется лицензия;
• не израсходован годовой лимит на социальные вычеты (120 тысяч рублей);
• учеба оплачена в течение трех лет, предшествующих году обращения за вычетом.

Налоговый вычет — это часть дохода физического лица, которая не облагается налогом. Соответственно, главный критерий к получению — оплата НДФЛ по ставке 13%. Налог вы платите с любых доходов: белая зарплата, легально сдаете квартиру или автомобиль в аренду, выполняете разовые работы по договору. Если это условие соблюдено — считайте, дело сделано.

На вычет могут рассчитывать:

• студент вуза, если он во время учебы официально работает и платит НДФЛ — форма обучения при этом значения не имеет: может быть как очной, так и заочной;
• любой налогоплательщик при оплате обучающих программ по переподготовке, повышению квалификации, приобретению новых навыков, курсы вождения или иностранных языков;
• работающий родитель при оплате обучения ребенка в садике, школе, вузе, а также дополнительного образования: занятие музыкой, спортом, рисованием и прочее.

На заметку! Вместо родителя возврат налогового вычета за обучение может получить другой близкий родственник (сестры/братья) или опекун, оплачивающий учебу.

Согласно статье 219 НК РФ, на вычет НЕ могут рассчитывать:

• пенсионеры;
• неработающие студенты;
• предприниматели, выбравшие в качестве типа налогообложения «упрощенку» (УСН), «вмененку» (ЕНВД) или патент (ПСН);
• родители, оплачивающие обучение за счет «маткапитала» (согласно подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).

Все сведения о социальных вычетах указываются заявителем на этой странице. Если человек хочет получить возврат за детей, в строку 100 вносится сумма затрат на учебу. Если же он хочет вернуть средства, затраченные на свое обучение, то он пишет сумму в строку 130.

Далее в графе 180 складываются все социальные вычеты вместе. После чего в строке 190 указывается общая величина стандартных и социальных возвратов, на которые претендует заявитель. Если он не планирует получать вычет за покупку квартиры, то ему необходимо вписать лишь сумму затрат на учебу.

Если внесение каких-то сведений вызывает затруднение или вопрос, лучше записывать их карандашом, чтобы в присутствии инспектора можно было поправить.

Похожие записи:

• Астраханских пенсионеров в 2023 году ждёт ряд новшеств
• Судебная практика о взыскании долга по кредитному договору
• Какие пособия и льготы положены тем, у кого есть дети. Большой обзор МТБлога