Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Продажа автомобиля в 2021 году: вычет по НДФЛ». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Обратите внимание, что даже если по Вашим расчетам Вы ничего не должны налоговой после продажи автомобиля, декларацию все равно придется подать. Единственное условие, при котором не нужно подавать декларацию в 2023 году, состоит в том, что Вы владеете автомобилем более 3-х лет.
Уплата налога при продаже автомобиля
Порядок внесения средств в счет налога с продажи автомобиля в соответствии с предоставленной декларацией содержит правило о сроках его уплаты.
Так, налоги должны быть уплачены гражданами не позднее 15 июля, следующего после продажи автотранспортного средства года.
Гражданину необходимо иметь при себе:
- паспорт;
- декларацию 3-НДФЛ, заполненную в установленном нормами российского законодательства порядке;
- ИНН;
- ПТС проданного автомобиля или его копию;
- договор купли-продажи машины, от реализации которой гражданин получит доход, облагаемый налогом;
- документы о получении дохода за реализованную машину.
После предоставления указанных бумаг лицу выдадут платежный документ, где указывается сумма налога, которую следует оплатить в банке.
Информация для начисления транспортного налога
Она поступает в налоговую инспекцию из местного отделения инспекции государственного движения. От транспортного налога освобождаются только собственники автомобилей, снятых с учета, а также автомобилей признанных угнанными. Других оснований для освобождения от уплаты транспортного налога законодательными актами РФ не предусмотрено.
Что делать, если вы получили уведомление о необходимости уплатить налог на уже проданную машину?
Вообще обязанности об уведомлении налоговой инспекции о продаже автомобиля лежат на новом собственнике, на том лице, которое указано в паспорте транспортного средства. При продаже автомобиля заключается договор купли – продажи, затем новый собственник занимается снятием с учета автомобиля и перерегистрацией автомобиля на нового владельца. Информация в налоговую инспекцию попадает из отделения ГИБДД. В этой цепочке на том или ином этапе может произойти сбой, и уведомление о необходимости уплаты налога может получить прежний собственник. Что делать в таком случае? Можно ли предупредить возникновение подобной ситуации заранее?
Когда необходимо платить транспортный налог
Если предприятие владеет транспортным средством, возникает обязанность по исчислению и своевременному перечислению фискальной суммы в бюджет. Облагаемые ТН объекты перечислены в п. 1 стат. 358 НК, необлагаемые – в п. 2. Информация об автомобилях, которые числятся за юрлицами, поступает в ИФНС из ГИБДД на основании регистрационных документов. Соответственно, основной критерий, определяющий необходимость уплаты автоналога, – факт законного владения транспортом.
Сумма налога к уплате рассчитывается по принятым в регионе РФ ставкам, перечисление платежа производится в установленные сроки. При утверждении местных нормативно-правовых документов власти субъектов должны учитывать требования глав. 28 относительно порядка начисления и уплаты ТН. Общий регламент расчета приведен в стат. 362. Здесь определено, что автоналог за год и отчетные периоды (при их наличии) исчисляется юрлицами самостоятельно, исходя из показателей налоговой базы и ставки в процентах.
Единая формула расчета выглядит так:
ТН = М х С, где:
М – мощность ТС в лошадиных силах по техпаспорту на объект,
С – утвержденная ставка ТН в регионе РФ.
Расчет производится отдельно по каждому из объектов транспорта. В некоторых случаях предусмотрено использование специальных коэффициентов (п. 2 стат. 362). Один из них – повышающий – действует в отношении авто премиум-класса, то есть стоимостью свыше определенной суммы. Второй, коэффициент фактического владения, применяется в случае владения транспортом неполный год.
Налог с продажи автомобиля для юридических лиц
Довольно часто приходится сталкиваться с ситуациями, когда авто реализует не частное лицо, а фирма, организация. Не подходящий по техническим характеристикам или сроку эксплуатации транспорт продают, чтобы приобрести впоследствии новый. Стоимость таких машин часто заниженная. Это чревато, поскольку продажа машины по рыночной стоимости в дальнейшем может стать причиной необходимости уплаты большой суммы пошлины.
Оценка реальной стоимости ТС осуществляется экспертом. В договоре купли-продажи указывают реальные данные сделки, а новый владелец обязуется в течение 10 дней поставить ТС на учет и отчитаться впоследствии перед налоговой инспекцией, если примет решение продать машину.
Юридическому лицу после продажи авто в 2023 году придется заплатить налог в соответствии с той системой налогообложения, по которой оно обслуживается. Если речь идет о так называемой «упрощенке», то предприятие заплатит либо 6% (если доходы облагаются налогами), либо 15% (если доходы уменьшены на сумму расходов).
Если в отношении компании используется общая система налогообложения, то ставка с продажи автомобиля в 2023 году составит 24 %. Исключение, ситуация, когда платить налог не нужно, — отсутствие дохода от продажи автомобиля. Если цена на ТС ниже или равна покупной, сделка сбором не облагается.
Когда сделка облагается налогом
Два субъекта-налогоплательщика договариваются провести сделку на приватном уровне, без фискального чека. В качестве имущества выступает транспортное средство передвижения, цена которого превышает 250 тысяч в национальной валюте. Если так, то уже речь идет о необходимости составлять декларацию, как того требует соблюдение статьи 220 НК РФ и уплате подоходного налога 13%.
Примите во внимание! Налогом облагаются не только объекты купли-продажи, но и полученные в дар или в наследство, выигранные в лотерею автомобили.
Неважно, каким образом автомобиль попал к вам в собственность, важно иметь в распоряжении все бумаги, это подтверждающие. А также результат оценочной стоимости авто, на основании которой рассчитывается ставка налогообложения.
Когда автомобиль можно продать и не уплачивать налог
Перед сделкой стоит проверить, попадает ли объект продажи под условия налогообложения. Об этом должен позаботиться продавец, в интересах которого сбыть товар легально и быстро. Также продавцу следует проверить необходимость составления декларации 3-НДФЛ, поскольку он получает доход.
Стопроцентно заполнить формуляр требуется владельцам машины, которые перепродают ее, имея менее 3 лет в собственности.
Даже если авто взяли в кредит, его стоимость облагается налогом.
Так когда налог с продажи автомобиля не уплачивается?
Приведем все условия:
- Если автомобиль был приобретен более трех лет назад (для сделок, проводимых в 2023 году – если машину купил первый владелец в 2015 или ранее);
- Если прибыль от сделки отрицательная, то есть, автомобиль продается по цене более низкой, чем та, за которую его покупали;
- Если продажная цена автомобиля меньше 250 000 рублей.
- Условия взаимно зачитываемые, то есть, достаточно выполнения хотя бы одного из них, чтобы бывший владелец получил налоговую льготу.
Как рассчитывается налог с продажи?
Всего есть два варианта расчета налога:
- По затратам. Применяется, когда удалось сберечь документы о покупке автомобиля. Из стоимости продажи нужно вычесть цену, за которую авто было приобретено. Если разность получилась ниже нуля, то человек освобождается от уплаты налога, поскольку прибыль не была получена. Если же разность является числом положительным, то налог стандартный и составит 13% от суммы.
Пример: Авто купили в 2021 году за 150 000, а продано в 2022 году за 200 000 рублей. Разница между продажей и покупкой составляет 50 000, число положительное, соответственно, нужно уплатить 13%
50 000 × 0,13 = 6 500 рублей.
- По вычету. Если документы о покупке не сохранились и стоимость подтвердить невозможно, то используется стандартный вычет. Из цены продажи нужно вычесть 250 000 рублей. Если у полученного числа знак отрицательный, налогом автомобиль не облагается, если знак плюс, то от полученной разницы нужно отнять 13%. Данный расчет применяется, когда автомобиль достался по наследству или по акту дарения.
Имущественный вычет предоставляется один раз в год.
До какого числа лучше оплатить
Сроки подачи декларации и оплаты налога установлены Налоговым Кодексом. Их нарушение ведёт к штрафам и пеням. Заполнить отчёт и отнести его в налоговый орган по месту жительства необходимо до 30 апреля включительно. Внести платёж согласно декларации допускается не позднее 15 июля того же года.
В тот год, когда было продано транспортное средство, обращаться к налоговикам нет надобности. Это необходимо сделать в первой половине следующего календарного года.
Если нарушена процедура подачи 3-НДФЛ, то применяется штраф в размере 200 рублей. Неуплата положенной суммы карается ежемесячно 5% от неё. Минимальный штраф за просрочку составляет 1000 рублей, максимальный – 30 % от суммы платежа без ограничений по сумме.
Не стоит затягивать поход в налоговую во избежание серьёзных последствий. Оформление декларации – не такой тяжёлый процесс, как кажется в первое время. При нескольких продажах автомобилей собственники приобретают некоторые навыки и справляются с трудностями значительно быстрее.
Как не платить налог с продажи
Налог не придется платить в трех случаях:
- Стоимость ТС. Если цена машины не превышает 250 000 рублей. Такой доход не будет облагаться налогом, так как имущественный вычет полностью уменьшает сумму полученного дохода от продажи ТС.
- Наличие подтверждающих документов на покупку. Если, продали автомобиль дешевле, чем покупали и у вас есть все документы, подтверждающие покупку, то доход налогом облагаться не будет.
- Срок владения автомобилем. Если, машина находилась в собственности более трех лет, то доход от продажи налогом не облагается.
Продажа автомобиля физическим лицом юридическому
Физическое лицо может продать ТС юридическому. В оформлении сделки есть небольшие особенности.
Форма договора купли-продажи у компании может быть своя, составленная юристами. Поэтому, надо внимательно прочитать весь договор и спросить, если непонятны какие-то пункты договора. По согласованию с юридическим лицом, вы можете изменить пункты или дополнить их.
В основном, договор подписывает руководитель компании на основании Устава. Но, если подписывать будет другое лицо, то должна быть доверенность на право подписи.
Необходимо взять копию доверенности и проверить:
- сроки действия — доверенность должна действовать в момент совершения сделки;
- полномочия представителя — имеет ли право подписывать договора купли-продажи, акты приема-передачи;
- подпись доверенного лица — подпись должна совпадать в доверенности и договоре.
Как сэкономить на налогах
При покупки автомобиля сохраняйте все документы, чтобы использовать вычет по понесенным расходам. Даже, если вы не планируете продавать автомобиль в ближайшие три года. Через год могут измениться обстоятельства и вы захотите купить новый автомобиль.
Вычет в сумме 250 000 рублей представляется один раз в год на все проданные автомобили. Поэтому, лучше не продавать за один год несколько машин.
Проверяйте снятие с учета автомобиля. По истечении 10 календарных дней после продажи автомобиля сформируйте справку на сайте ГИБДД. Чем дольше по времени новый владелец не регистрирует на себя, тем больше вам будет начислен транспортный налог.
Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать до 30 апреля и оплатить налог до 15 июля следующего за продажей года.
AlexLauren › Блог › Налог с продажи автомобиля
1. Длительное владение автомобилем. Ст. 217 Налогового кодекса РФ указывает на доходы, не подлежащие налогообложению. Обратимся к п. 17.1 ст.
217, которая гласит, что доходы, получаемые физическими лицами, являющимися резидентами РФ от продажи жилых домов, квартир, земельных участков, садовых домиков, дач, находящихся в собственности налогоплательщика более трех лет, а также при продаже иного имущества, находящегося в собственности налогоплательщика три года и более не подлежат налогообложению. Отсюда делаем вывод, что если Вы владеете автомобилем более трех лет и решили с ним расстаться, подоходный налог со сделки уплачиваться не будет. К тому же это единственный случай, при котором не возникает обязательства подавать налоговую декларацию.
Размер налога с продажи автомобиля в 2020 году
Ст. 224 НК РФ устанавливает налоговую ставку в размере 13% от суммы полученного дохода при продаже авто. Стоимость машины, оговоренная сторонами и прописанная в договоре купли-продажи автомобиля, и является размером дохода при продаже. Процентная ставка в 13% с дохода от продажи машины, была установлена для налоговых резидентов РФ. Для налоговых нерезидентов, установлена ставка налога с продажи автомобиля равная 30%.
От уплаты налога с продажи автомобиля освобождаются граждане, у которых выполняются следующие условия:
- Если при осуществлении сделки доход отсутствовал. Такая ситуация бывает в том случае, если машина продается по цене, которая меньше стоимости, за которую автомобиль был куплен.
- Стоимость транспортного средства составляет менее 250 000 рублей.
- Машина принадлежала собственнику довольно продолжительное время перед тем, как он решился ее продать. Гражданин который получил доход от продажи собственности, принадлежавшей ему не менее трех лет, вправе рассчитывать на освобождение от уплаты налога на полученный доход.
Как подавать налоговую декларацию при продаже машины
Продавец, который отчитывается в полученных доходах после реализации машины, должен подать налоговую декларацию. Продавцы, которые владели транспортным средством дольше 3 лет, а потом реализовали его, будут освобождены от заполнения декларации.
Налоговую декларацию за текущий год необходимо подать в начале следующего года. То есть, за те доходы, которые вы получили в прошлом году, нужно будет отчитаться в начале следующего года. На законодательном уровне установлен крайний срок подачи налоговой декларации. Ее нужно подать не позднее 30 апреля в отделение налоговой инспекции.
Лучше всего подавать налоговую декларацию в феврале или марте, так как в этот период не придется отстаивать очереди из-за небольшой загруженности организации.
Заполненная декларация должна быть подана в бумажной форме в налоговую инспекцию путем личной передачи или через Интернет – для этого необходимо воспользоваться Единым порталом госуслуг. Если налогоплательщик самостоятельно не может принести налоговую декларацию, но за него это может сделать его доверенное лицо, у которого на руках должна быть соответствующая доверенность. Также можно воспользоваться услугами почтового отделения связи.
Если процедура подачи электронной декларации нарушена, то работником налоговой инспекции на гражданина будет выписан штраф, размер которого составляет 200 рублей (в соответствии со ст. 119.1 НК РФ на 2020 год).
В каких случаях граждане не обязаны выплачивать искомый налоговый сбор
Существует ряд определенных законодательством обстоятельств, возникновение которых при продаже автомобиля, находящегося у вас во владении, освобождает вас от внесения в государственный бюджет довольно внушительной части полученных при продаже средств. Рассмотрим перечень подробнее.
Таблица 1. Когда можно не выплачивать налоговый сбор?
| Ситуация | Пояснение |
|---|---|
| Выплаты можно не производить в случае, когда проданная вами машина реализована по цене, меньшей, чем сумма, за которую она в свое время была приобретена | Довольно частая практика, с учетом того, что машины подвергаются в процессе эксплуатации различным повреждениям и износу. Исключениями из правил могут быть, разве что, автомобили коллекционные, то есть эксклюзивные модели, дорожающие каждый день, а также молодые тюнингованные авто, то есть укомплектованные различными техническими приспособлениями и усовершенствованные иначе. |
| Уйти от перечисления средств в пользу государственной казны можно также в том случае, когда минимальный установленный для владельца временной срок истечет. | Мы уже говорили, что в случае с автомобилями он составляет три года с момента оформления транспорта в собственность. Срок небольшой с точки зрения продолжительности жизни человека и комфортной эксплуатации автомобиля. За это время владельцы порой ни разу не сталкиваются с серьезными проблемами по починке авто, поэтому владеть им одно удовольствие. Лучше подождать и освободиться тем самым от уплаты налога, чем поторопиться и потерять солидную сумму денег. Некоторые автомобили стоят так дорого, что 13% достигают сотен тысяч рублей и более. |
| Продать автомобиль по цене, меньшей, чем 250 тысяч российских рублей – еще один способ избежать внесения отчислений в бюджет страны. | Такая возможность распространяется лишь на один автомобиль в год, если у вас их несколько, и вы реализуете за год не одно наименование по искомой цене, освободить от налоговых выплат все из них не представляется возможным. |