Инкассовое поручение — что это простыми словами, образец заполнения

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Инкассовое поручение — что это простыми словами, образец заполнения». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Сказать о том, что инкассовое поручение имеет широкое распространение, нельзя. Однако в некоторых случаях он встречается довольно часто, например, в практике налоговой инспекции, когда в банк должника по налогам отправляется инкассовое поручение и долги автоматически списываются с его счетов (такие инкассовые поручения подлежат безусловному исполнению, оспаривать их нельзя). Или в деятельности коммунальных служб, когда между коммунальщиками и получателем услуги заключен договор с возможностью безакцептных (т.е не требующих разрешения и участия непосредственного плательщика) платежей – в этом случае плата из банка получателя услуги в банк коммунальной организации также переводится путем применения инкассового поручения.

Образец заполнения инкассового поручения

1. Вначале пишется номер документа и ставится дата его заполнения.
2. Далее указывается вид платежа и сумма (обязательно прописью и цифрами).
3. Затем в бланк вписывается информация о плательщике: в нужных ячейках ставятся
   • номера ИНН и КПП,
   • полное название предприятия,
   • информация о банке плательщика (с указанием его БИК).
4. Далее аналогичным образом в бланк инкассового поручения вносятся сведения о получателе платежа и кредитном учреждении, в котором он обслуживается.
5. С правой стороны документа вносятся расчетные счета всех указанных в документе организаций, а ниже:
   • вид оплаты,
   • назначение платежа
   • и его очередность (при необходимости).
6. Затем в документ вносится договор, в соответствии с которым стало возможным использование данного документа в расчетах между предприятиями (номер и дата его составления).
7. В завершение документ должен быть подписан ответственным сотрудником банка.

Схема расчета через инкассо

Схема взаиморасчетов довольно проста, если не требуется акцепт от плательщика. Акцепт — это письменное согласие контрагента на то, что с его счета спишут сумму средств, отраженную в платежных документах. Плательщик может дать согласие на полное списание задолженности. В этом случае акцепт считается полным. Если плательщик одобряет списание только части суммы, то акцепт называется частичным.

Согласие плательщика, то есть акцепт, может быть положительным и отрицательным. Если акцепт положительный, то от дебитора требуется согласие в письменной форме. Но в случае отрицательного считается, что согласие на списание дано, если плательщик вовремя от него не отказался.

Виды акцепта и условия отказа от оплаты, как правило, прописываются при заключении договора. Так, оба участника сделки в курсе, в каком случае контрагент может отказаться от оплаты или оплатить сумму частично. Обычно, в зависимости от вида акцепта, после выставления платежного требования списание со счета плательщика банк должен произвести в течении трех или пяти дней.

Если все вышеперечисленное вам показалось сложным, то схема документооборота поможет вам разобраться. Для расчетов с помощью инкассо акцептованными платежными требованиями участники взаиморасчетов проходят следующие этапы:

1. Контрагенты заключают договор, где детально прописаны условия сотрудничества, а также указана форма взаиморасчетов.
2. Продавец отгружает товар, передает все необходимые документы плательщику.
3. Продавец составляет платежное требование об оплате по поручению.
4. Продавец направляет платежное требование в банк, чтобы получить у покупателя акцепт.
5. Получатель товара дает согласие банку на списание с его счета денежных средств.
6. Банк производит взыскание суммы задолженности со счета плательщика в уплату акцептованного платежного поручения.
7. Банк переводит сумму взысканной у покупателя задолженности продавцу.
8. Продавец получает выписку из расчетного счета о зачислении платежа и закрывает сделку.

Банк начинает обрабатывать инкассовое поручение, когда получает просьбу об этом от продавца товара. После этого банк направляет должнику платежное требование вместе с счетом на оплату. Такая форма взаиморасчетов предполагает сначала отгрузку товара, независимо от списания денежных средств со счета дебитора.

Особенности расчетов по инкассо

Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Инкассовые поручения применяются:

• в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

• для взыскания по исполнительным документам;

• в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Инкассовое поручение составляется на бланке формы 0401071. При взыскании денежных средств со счетов в бесспорном порядке в случаях, установленных законом, в инкассовом поручении в поле «Назначение платежа» должна быть сделана ссылка на закон (с указанием его номера, даты принятия и соответствующей статьи).

При взыскании денежных средств на основании исполнительных документов инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату выдачи исполнительного документа, его номер, номер дела, по которому принято решение, подлежащее принудительному исполнению, а также наименование органа, вынесшего такое решение. В случае взыскания исполнительского сбора судебным приставом-исполнителем инкассовое поручение должно содержать указание на взыскание исполнительского сбора, а также ссылку на дату и номер исполнительного документа судебного пристава-исполнителя.

Инкассовые поручения на взыскание денежных средств со счетов, выставленные на основании исполнительных документов, принимаются банком взыскателя с приложением подлинника исполнительного документа либо его дубликата.

Банки не принимают к исполнению инкассовые поручения на списание денежных средств в бесспорном порядке, если прилагаемый к инкассовому поручению исполнительный документ предъявлен по истечении срока, установленного законодательством.

Банки, обслуживающие должников (исполняющие банки), исполняют поступившие инкассовые поручения с приложенными исполнительными документами либо при отсутствии или недостаточности денежных средств на счете должника для удовлетворения требований взыскателя делают на исполнительном документе отметку о полном или частичном неисполнении указанных в нем требований в связи с отсутствием на счете должника денежных средств и помещают инкассовое поручение с приложенным исполнительным документом в картотеку по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок». Инкассовые поручения исполняются по мере поступления денежных средств в очередности, установленной законодательством.

Бесспорный порядок списания денежных средств применяется по обязательствам в соответствии с условиями основного договора, за исключением случаев, установленных Центральным банком.

Списание денежных средств в бесспорном порядке в случаях, предусмотренных основным договором, осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условия о списании денежных средств в бесспорном порядке либо на основании дополнительного соглашения к договору банковского счета, содержащего соответствующее условие. Плательщик обязан предоставить в обслуживающий банк сведения о кредиторе (получателе средств), имеющем право выставлять инкассовые поручения на списание денежных средств в бесспорном порядке, обязательстве, по которому будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право бесспорного списания).

Отсутствие условия о списании денежных средств в бесспорном порядке в договоре банковского счета либо дополнительного соглашения к договору банковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств) и иных вышеуказанных сведений является основанием для отказа банком в оплате инкассового поручения.

Инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату, номер основного договора и соответствующий его пункт, предусматривающий право бесспорного списания.

Банки не рассматривают по существу возражений плательщиков против списания денежных средств с их счетов в бесспорном порядке.

Банки приостанавливают списание денежных средств в бесспорном порядке в следующих случаях:

• по решению органа, осуществляющего контрольные функции в соответствии с законодательством, о приостановлении взыскания;

• при наличии судебного акта о приостановлении взыскания;

• по иным основаниям, предусмотренным законодательством.

В документе, предоставляемом в банк, указываются данные инкассового поручения, взыскание по которому должно быть приостановлено.

При возобновлении списания денежных средств по инкассовому поручению его исполнение осуществляется с сохранением указанной в нем группы очередности и календарной очередности поступления документа внутри группы.

Исполнительный документ, взыскание денежных средств по которому не производилось (за исключением случаев прекращения исполнительного производства) или произведено частично, возвращается вместе с инкассовым поручением исполняющим банком банку-эмитенту для передачи взыскателю лично под расписку в получении или заказной почтой с уведомлением. При этом исполняющий банк делает на исполнительном документе отметку о дате возврата исполнительного документа с указанием взысканной суммы, если имела место частичная оплата документа.

Исполнительный документ, взыскание денежных средств по которому произведено или прекращено в соответствии с законодательством, возвращается исполняющим банком заказной почтой с уведомлением в суд или другой орган, выдавший исполнительный документ. При этом исполняющий банк делает на исполнительном документе отметку о дате его исполнения с указанием взысканной суммы или дате возврата с указанием основания прекращения взыскания (номер и дата заявления взыскателя, определения суда (арбитражного суда) или иного документа) и взысканной суммы, если имела место частичная оплата документа.

О возврате исполнительного документа в журнале регистрации банка делается отметка с указанием даты возврата, суммы (или остатка суммы) и причины возврата.

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк(банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (исполняющий банк).

Расчеты по инкассо осуществляют на основании:

• платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке);

• инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Платежные требования и инкассовые поручения предъявляет получатель средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).

Платежное требование — расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяют при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором. Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться спредварительным акцептом и без акцепта плательщика. Акцепт — это письменное согласие плательщика на осуществление платежа с его расчетного или текущего счета. В зависимости от полноты акцептуемой суммы различают акцепт полный и частичный. В зависимости от времени дачи согласия акцепт может быть предварительный (вначале дается согласие на оплату, а затем следует платеж) и последующий (акцептант может отказаться от оплаты после списания денег с его счета). По форме выделяют акцепт положительный и отрицательный. При положительном акцепте согласие дается в письменной форме, а при отрицательном согласие считается данным, если акцептант в установленный срок не заявил об отказе от оплаты. Значение акцепта состоит в том, что он дает возможность плательщику проверить соблюдение поставщиком условий договора.

По выставленным платежным требованиям акцепт должен составлять не менее пяти дней. До получения акцепта плательщика или до наступления срока платежа представленное в банк платежное требование хранится в специальной картотеке — «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты». Плательщик вправе полностью или частично отказаться от акцепта в случаях, предусмотренных условиями основного хозяйственного договора. Отказ плательщика от оплаты платежного требования оформляется заявлением об отказе от акцепта. В случаях выставления необоснованного отказа от акцепта ответственность полностью возлагается на плательщика.

Стороны, принимающие участие в инкассо

Стороны, принимающие участие в инкассо именуются следующим образом:

• принципал, или доверитель — сторона, которая поручает банку обработку инкассо и выступает конечным получателем платежа (экспортер или взыскатель);

• плательщик — лицо, которому должно быть сделано представление документов в соответствии с инкассовым поручением (импортер);

• банк-ремитент — банк, которому принципал поручил обработку инкассо (банк экспортера);

• инкассирующий банк — любой банк, не являющийся банком-ремитентом и участвующий в процессе обработки инкассового поручения (банк импортера или банк в стране импортера);

• представляющий банк — инкассирующий банк, осуществляющий представление документов плательщику (банк импортера).

Как составить инкассовое поручение

Для инкассового поручения используется специальный бланк. Если взыскание денежных средств происходит в бесспорном порядке, то в качестве назначения платежа указывается ссылка на действующий закон. Если взыскание производится по исполнительному документу, то указывается ссылка на данный документ, а также номер дела, по которому было принять решение о принудительном взыскании долга.

Инкассовое поручение должно содержать в себе следующее:

• информацию о контрагентах;
• сведения о кредитных компаниях, между которыми происходит перевод денежных средств;
• сведения о расчетных счетах организаций;
• сумму сделки для перечисления;
• номер и дату документа.

Важно! При бесспорном взыскании со счета плательщика задолженности (например, по налогам), в инкассовом поручение указывается ссылка на соответствующий нормативный документ.

Составляется поручение в 4 экземплярах:

1. Первый – для кредитной организации, на основании которого будет проводится списание денежных средств со счета компании.
2. Второй – для банка получателя платежа. Если расчетные счета сторон контракта открыты в одном банке, то второй экземпляр инкассового будет являться мемориальным ордером при зачислении средств на счет продавца.
3. Третий – это экземпляр владельца счета (покупателя), с которого производится выплата.
4. Четвертый – заверяется подписью сотрудника банка и печатью, после чего передается на руки владельцу счета.

Стороны, принимающие участие в инкассо

Стороны, принимающие участие в инкассо именуются следующим образом:

• принципал, или доверитель — сторона, которая поручает банку обработку инкассо и выступает конечным получателем платежа (экспортер или взыскатель);

• плательщик — лицо, которому должно быть сделано представление документов в соответствии с инкассовым поручением (импортер);

• банк-ремитент — банк, которому принципал поручил обработку инкассо (банк экспортера);

• инкассирующий банк — любой банк, не являющийся банком-ремитентом и участвующий в процессе обработки инкассового поручения (банк импортера или банк в стране импортера);

• представляющий банк — инкассирующий банк, осуществляющий представление документов плательщику (банк импортера).

Пошаговые этапы заполнения

Документ формируется в 5-и экземплярах, при использовании законодательно установленной формы:

• 1-й – подписывается для сотрудников банка;
• 2-й предназначен для пересылки почтой при требовании объяснения факта неуплаты;
• 3-й для отправки оригинала коносамента;
• 4-й содержит подписи уполномоченных лиц и печати, он сохраняется вместе с прочими необходимыми документами в банке-ремитенте;
• 5-й отдается клиенту в день предоставления документации в банк.

Важно: в случае бесспорного поручения указывается ссылка на законодательные акты.

Также поручение содержит инструкции по подробному его применению и исчислению суммы:

• Период и подробности оплаты;
• Предъявление претензий в случае невыплаты суммы;
• Варианты использования частных платежей;
• Каким образом произойдет оплата комиссий;
• Особенности инкассаций процентов.

Арбитражная практика по спорам о признании недействительными инкассовых поручений, направленных в банк за пределами установленного НК РФ срока, неоднообразна. Есть решения, в которых суды пришли к выводу, что срок для направления инкассового поручения не является пресекательным. А значит, несоблюдение налоговым органом этого срока не имеет никаких правовых последствий .

Однако с такой позицией можно не согласиться.

Ведь если законодателем установлены различные сроки для разных этапов процедуры внесудебного взыскания налогов (за счет денег на счетах в банке и за счет иного имущества), то разумно считать, что определенные границы должны быть и внутри этих сроков. Если же подходить к этому иначе, то получается, что налоговый орган может направлять в банки инкассовые поручения в течение срока, отведенного уже для взыскания налога за счет иного имущества. Из этого следует, что инкассовое поручение можно направить в банк и по истечении года после того, как истек срок на добровольное исполнение требования об уплате налога . То есть после того, как стало невозможным принятие решения о взыскании налоговой задолженности за счет иного имущества.

Существуют и решения судов, подтверждающие правильность этого подхода. Соглашаясь с доводами налогоплательщиков, суды признают несоблюдение налоговыми органами сроков на направление инкассо в банк нарушением, влекущим признание инкассовых поручений недействительными .

Договор на инкассовое поручение

Для того, чтобы все необходимые денежные средства списывались в бесспорном порядке существует договор с основными своими условиями, изменить которые может только банк при определенных случаях. Чтобы операции происходили быстро и без задержек необходимо соблюдать следующие условия:

1. прописать в договоре номер банковского счета;
2. предоставить банку все необходимые сведения о кредиторе, который будет получать средства,
3. выставляя свои инкассовые поручения;
4. прописать свои обязательства, на основании которых станут осуществляться платежи;
5. уточнить в договоре тот пункт, который дает право бесспорного списания

Стоит уточнить, что не выполнение одного из требований, описанных ранее, оставляет за банком право отказаться от проведения операций о списании денежных средств в бесспорном порядке с применением инкассового поручения

Важно и то, что оно в себе должно обязательно содержать данные основного договора. Если быть конкретнее, то оператор делает ссылку на его дату и номер, а также тот пункт, который правомерно позволяет осуществлять операции бесспорного списания

Инкассовое поручение: пример на практике

Для того, чтобы банк приостановил исполнение операций, ему необходимо соблюдение одной из ситуаций:

1. Официально выданное решение органа, который исполняет свои контролирующие функции, не перечащие российскому законодательству, о временном приостановлении таких полномочий;
2. Акт, выданный судом, способный подтвердить временное приостановление взыскания;
3. Иные основания, которые может предусматривать современное законодательство.

Если банк получает на рассмотрение такой документ, он убеждается в его подлинности и проверяет все указанные данные, после чего взыскание временно приостанавливается. Если решение меняется в обратную сторону и возникает необходимость списания денежных средств по инкассовому поручению, оно возвращается в свою группу, становится правильной очередностью и при ближайшей возможности процессы возобновляются.

Если в течении длительного времени взыскания были прекращены, и нет необходимости хранить само инкассовое поручение вместе с исполнительным документом, то он возвращается банку эмитенту с указанием актуальной даты. Далее этот пакет передается взыскателю лично или отправляется с помощью почты заказным письмом с последующим уведомлением.

Когда исполнительный документ, выданный судом, был проведен полностью, действие считается выполненным и хранить подобную документацию банку не имеет смысла. Она направляется обратно в тот орган, который в свое время предоставил ее для взыскания. Если нет возможности осуществить доставку самостоятельно, применяются услуги заказной почты.

Особенности данного поручения для налогового органа

Налоговая имеет право принудительно взыскивать невыплаты по налогам в соответствии со ст.46 НК РФ, если плательщик не исполняет добровольно свои обязанности в течение 2 месяцев с момента требования.

Важно: в таком случае орган выставляет требование по выплате всех недоимок и блокирует счета до полной выплаты долга. Бланк инкассового поручения с реквизитами

Бланк инкассового поручения с реквизитами.

Далее события развиваются в следующем русле:

• Банк списывает долги в течение следующего операционного дня после получения инкассо при наличии долга;
• Компания оплату выполняет сама и оповещает налоговую до блокировки счетов;
• Если денег недостаточно или нет, требование передается приставам, которые арестуют и продадут имущество должника для погашения долга.

Важно: с 2016 года все взыскание посредством суда намного упростилось, теперь необходимо только единоличное решение суда без приглашения сторон в течение 10 дней.

Обязательные реквизиты инкассового поручения

На сегодня применяется установленная форма инкассового поручения 0401071 (приложение № 4 к Положению № 383-П). Помимо общих требований, предъявляемым ко всем платежным документам для безналичных расчетов (дата, номер, сумма, наименование плательщика и его ИНН, КПП, банковские реквизиты -наименование банка, БИК и корреспондентский счет банка, получатель и его ИНН, КПП, банковские реквизиты), по инкассо имеются дополнительные требования:

• В назначении платежа:

  Если инкассо выставляется на основании договора, указывают его номер, пункт о бесспорном порядке списания, а также наименование товаров, работ, услуг, за которые производится оплата.

• Когда инкассовое поручение выставляют на основании закона (например, при взыскании налоговиками штрафа), указывается наименование взыскания, дата, номер и статья обосновывающего взыскание федерального закона, номер и дата решения о взыскании.
• В документе на основании исполнительного листа указываются: орган, выдавший документ, дата исполлиста, номер судебного дела или материалов.

Инкассовые поручения налоговых органов

Наиболее часто компании и ИП сталкиваются с инкассовыми поручениями налоговиков. В случае несвоевременной оплаты налогов и финансовых санкций (пени, штрафов), ИФНС выставляет должнику требование на уплату с указанием суммы и даты — до какого числа оно должно быть исполнено. Если налогоплательщик не оплатил вовремя или не оспорил законность требования (п.3 ст.46 НК):

• не позднее 2 месяцев по окончании отведенного для уплаты срока выносится решение о взыскании денежных средств;
• если прошло более 2 месяцев с даты, указанной в требовании, решение о взыскании принять уже нельзя, но инспекция вправе в течение полугода обратиться в суд.

Инкассовые поручения налоговых органов в банк поступают обычно в течение суток с момента вынесения решения о взыскании, и денежные суммы списываются в бесспорном порядке. О решении взыскать платежи ИФНС должна уведомить налогоплательщика в течение 6 дней.

Уплата суммы долга предприятия третьими лицами

Есть еще один возможный вариант действий – уплата налога другим лицом. Причем, здесь неважно от кого приходит оплата (от физического лица или юридического). Главное – в назначении платежа должно быть указано: «уплата налога… за (период) за ООО «Ромашка» ИНН/КПП…».

Несмотря на то, что плательщиком будет другое лицо, ФНС определит платеж по информации, указанной в поле «Назначение платежа».

Если налогоплательщик – должник решил пойти по данному варианту действий, то стоит сразу после произведенной уплаты связаться с налоговой службой и оповестить о том, что уплата налога или сбора была произведена другим лицом (наименование предприятия или фамилия, имя и отчество, кто произвел платеж, ИНН и КПП при наличии). Еще можно в адрес ФНС направить платежное поручение для подтверждения оплаты.

Российское законодательство позволило уплачивать налоги и сборы за третьих лиц с конца 2021 года

, когда была изменена часть 1 статьи 45 Налогового кодекса России. Уплата может быть произведена через специальный сервис «Уплата налогов за третьих лиц» на сайте ФНС.

Если уплата налога была произведена третьими лицами, стоит обратить внимание на документальное подтверждение данной операции. Если это безвозмездная помощь от собственника, то надо составить соответствующий договор. Если же оплатила головная организация или взаимозависимое лицо – то уплата налога должна быть отражена в отчетности в соответствии с правилами ПБУ. В противном случае при проверке может возникнуть ряд вопросов

со стороны специалистов ФНС.

Согласно ст. 874 ГК РФ при расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению и за счет клиента осуществить действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.

Банк-эмитент, получив документы от клиента (кредитора), начинает процедуру инкассирования сам или направляет их исполняющему банку. Далее исполняющий банк представляет все документы плательщику для совершения платежа или для акцепта в той форме, в которой они получены. Дополнительно в документах могут быть сделаны лишь отметки и надписи банка, необходимые для оформления инкассовой операции.

Представленные на инкассо документы могут подлежать оплате либо по предъявлении либо в иной срок (в этом случае исполняющий банк представляет документы плательщику для акцепта).

Полученные (инкассированные) суммы должны быть немедленно переданы исполняющим банком в распоряжение банку-эмитенту, который обязан зачислить их на счет клиента.

В расчетах по инкассо допускаются частичные платежи, если это установлено банковскими правилами, либо при наличии специального разрешения в инкассовом поручении.

На основании Положения о безналичных расчетах при расчетах по инкассо используются два типа расчетных документов в зависимости от предъявителя:

• платежные требования, оплата которых производится по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке);

• инкассовые поручения, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Указанные документы предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя), за исключением инкассовых поручений налоговых и таможенных органов, которые предъявляются непосредственно в кредитную организацию, обслуживающую должника (ст. 46 Налогового кодекса РФ и ст. 6 ФЗ «Об исполнительном производстве»).

Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных договором, когда для получателя важна инициатива в выставлении требований получения денежного платежа.

Инкассовые поручения применяются:

• в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

• для взыскания по исполнительным документам (причем поручение должно содержать ссылку на дату и номер исполнительного документа, а также наименование органа, вынесшего решение и приложение подлинника исполнительного документа или его дубликата);

• в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Банковские карты можно классифицировать на следующие типы.

а) по источнику денежных средств:

• кредитная, по которой банк-эмитент предоставляет кредит пользователю карты и перечисляет деньги на карточный счет (по оценкам экспертов, количество международных кредитных карт на российском рынке сегодня уже приближается к 1 млн шт.);

• расчетная, т.е. клиент вносит свои денежные средства на счет и использует их с помощью банковской карты;

б) по технологическим характеристикам:

• карта с магнитной полосой получила наибольшее распространение. На карте – три дорожки. Одна из них предназначена для перезаписи данных во время каждой операции по карте, а две другие используются для идентификационных целей. Перед выдачей клиенту такой карты на ее поверхности производится тиснение некоторых характеристик для идентификации держателя. Такая карта используется лишь в идентификационных целях и не несет информации о текущем состоянии карточного счета и применяемых по нему ограничениях;

• карта со встроенной микросхемой (микропроцессорная, смарт-карта, чиповая) хранит в памяти информацию о состоянии карточного счета и о нескольких последних сделках с картой. Такая карта многофункциональна, обладает высокой защищенностью от несанкционированного доступа и позволяет проводить авторизацию в режиме off-line. В этом случае непосредственной связи торговой точки с процессинговым центром не требуется. Карта обменивается информацией с электронным терминалом, и происходит «распознавание», после чего остаток средств по карте уменьшается на сумму покупки. В результате время для получения авторизации сокращается в несколько раз; в) по набору возможностей: классическая (ограниченный набор услуг); элитная (максимальный объем сервисного пакета и преференций).

Для чего необходимо инкассовое поручение

Роль инкассового поручения проста: произвести оплату каких-либо услуг или работ без непосредственного участия плательщика и его предварительного согласия. Однако такая процедура возможна только в том случае, если между контрагентами заключен соответствующий договор (т.е. включающий пункт об инкассовой оплате).

Иначе говоря, благодаря данному документу банк получателя товара или услуги осуществляет перевод денежных средств в банк исполнителя или производителя, минуя самих участников сделки. Ни заказчик, ни исполнитель могут не предоставлять в банк никаких платежных поручений и пр. документов, единственное, что происходит: банк плательщика уведомляет своего клиента о переводе денежных средств, а банк получателя – об их зачислении на счет.

Образец заполнения инкассового поручения

1. Вначале пишется номер документа и ставится дата его заполнения.
2. Далее указывается вид платежа и сумма (обязательно прописью и цифрами).
3. Затем в бланк вписывается информация о плательщике: в нужных ячейках ставятся
   • номера ИНН и КПП,
   • полное название предприятия,
   • информация о банке плательщика (с указанием его БИК).
4. Далее аналогичным образом в бланк инкассового поручения вносятся сведения о получателе платежа и кредитном учреждении, в котором он обслуживается.
5. С правой стороны документа вносятся расчетные счета всех указанных в документе организаций, а ниже:
   • вид оплаты,
   • назначение платежа
   • и его очередность (при необходимости).
6. Затем в документ вносится договор, в соответствии с которым стало возможным использование данного документа в расчетах между предприятиями (номер и дата его составления).
7. В завершение документ должен быть подписан ответственным сотрудником банка.

Похожие записи:

• Возможно ли и как перейти на пенсию умершего супруга
• В 2023 году повысят лимиты больничных и детских пособий
• Новые выплаты для семей с детьми с 1 января-2023 – кому нужно подавать заявление