Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «О сделке дарения земельного участка в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налогообложения подвергается то лицо, что получает прибыль. В данном случае это одаряемый. Даритель лишь отчуждает имущество, что не требует дополнительных расходов. Стандартная ставка, которую и придется оплатить — 13% от стоимости имущества.
Дарение земельного участка налогообложение
Налог не начисляется автоматически. Но сведения о факте заключения договора дарения Росреестр передает в ФНС. Поэтому избежать уплаты не получится. Если не обратиться в налоговую с декларацией по форме 3-НДФЛ, то возможно привлечение к административной ответственности.
Декларация оформляется по унифицированной форме. Сделать это нужно по 30 апреля года, следующего за годом продажи объекта. Заплатить 13% нужно будет до 15 июля.
Плюсы и минусы дарственной на дом
Если есть необходимость перерегистрировать дом на другое лицо, то часто выбирают договор дарения. Он имеет свои преимущества по сравнению с другими договорами, например завещанием.
Во-первых, это скорость. Переход права в собственность регистрируется сразу же после подписания договора — в отличие, например, от завещания, которое вступает в силу после смерти наследодателя. В среднем оформление дарственной занимает не более двух недель, отметил Андрей Загоруйко.
Во-вторых, экономия средства. Это касается ситуаций, когда даритель и одариваемый являются близкими родственниками, в данном случае не нужно платить налог 13% от стоимости дома. Нужно заплатить только госпошлину за регистрацию сделки в Росреестре (2 тыс. руб.). Кроме того, при оформлении дарственной не нужно платить нотариусу (в отличие от завещания, где нотариальное заверение обязательно).
- Упрощенная процедура. Договор можно составить самому и зарегистрировать его в Росреестре, не прибегая к услугам юриста и нотариуса;
- Право выбора. В дарственной можно прописать срок, когда она вступает в силу, или условия, при которых она будет действительна. Есть возможность отсрочить наступление дарения (обещание дарения в будущем). При этом оспорить дарственную сложнее в суде, чем, например, завещание;
- Личная собственность. Имущество, полученное по договору дарения, не считается совместно нажитым в браке. Например, если одному из супругов подарили дом, то это его личная собственность, а не совместная. И при разводе второй супруг не имеет права претендовать на него;
- Не требуется соблюдения правила о преимущественном праве покупки при отчуждении доли при наличии долевой собственности на дом. То есть не нужно согласия других собственников.
Какие бывают виды договоров дарения?
При заключении обычного договора дарения дом сразу переходит в собственность одаряемого. Но он также может включать и дополнительные условия (например, наступление определенного события или даты). Тогда зарегистрировать право собственности можно будет только после выполнения такого условия.
Нужно ли дарить земельный участок вместе с домом?
Да, подарить дом можно только вместе с земельным участком, на котором он находится.
Если же земельный участок не находится в собственности у дарителя, а, например, он пользуется им как арендатор, то одновременно с передачей прав на дом происходит и передача прав по такому договору.
Налогообложение дарственной
Получение в дар участка земли – это основание для возникновения налогооблагаемого дохода. Согласно налоговому законодательству, нужно заплатить подоходный налог. Сделать это должен одаряемый, так как именно у него возникает дополнительная прибыль.
НДФЛ необходимо рассчитать самостоятельно. Для этого необходимо знать, является ли получатель дара резидентом РФ или нет. Если да, то к уплате полагается 13% от кадастровой стоимости (если она не установлена, то от оценочной. Но это бывает редко). Если же принявший дар не является резидентом, то уплате подлежит 30% от кадастровой стоимости.
Исключение составляют близкие родственники. Если они выступают в роли сторон соглашения, то одаряемый освобождается от уплаты обязательного сбора на доходы. Но при регистрации сделки нужно будет подтвердить наличие близких родственных связей. Близкими родственниками являются:
- родители – дети;
- бабушки/дедушки – внуки/внучки;
- родные и сводные братья/сёстры.
Сделка между племянником и тётей уже не попадает под близкое родство. Поэтому налог придётся заплатить.
Что такое дарственная на земельный участок (договор дарения)
Возникновение права собственности связано с каким-либо юридическим фактом. Это может быть создание предмета, сделка, решение суда или иное. В большинстве случаев сделки имеют форму договора.
Что такое дарственная на земельный участок? Это договор, предметом которого является передача определённой недвижимости другому лицу на безвозмездной основе.
Главная особенность этого соглашения – обязанности лежат только на дарителе. Он должен передать имущество, указанное в тексте. Другая сторона может его принять или отказаться от дара.
Рассматриваемое соглашение является безвозмездным. В тексте не может быть предусмотрено положений, согласно которым одаряемый должен сделать что-то для дарителя или третьих лиц. Например, погасить долг или передать имущество. Такая сделка должна оформляться в виде договора купли-продажи или мены.
Порядок оформления дарственной на земельный участок
Весь процесс можно разделить на несколько этапов. Сначала у владельца недвижимости формируется желание передать определённое имущество другому лицу.
Перед тем, как оформить договор дарения, гражданину следует обратиться в Росреестр и выяснить, не наложено ли ограничение на распоряжение имуществом. Так происходит, например, если гражданин брал кредит под залог участка. Или в суде ведётся разбирательство относительно принадлежности данного объекта.
Если владелец состоит в браке, то требуется письменное согласие супруги на проведение такой сделки.
Далее составляется договор. Одаряемый извещается о том, что ему будет передано определённое имущество.
Дарение земельного участка предполагает, что гражданин согласился принять собственность. Такое волеизъявление можно подтвердить актом приёма-передачи. В документе указывается:
- дата и место составления;
- реквизиты договора;
- сведения о сторонах сделки;
- информация о земельном участке (место расположения, площадь, кадастровый номер);
- перечень документов, передаваемых вместе с недвижимостью;
- выраженное согласие на принятие объекта со стороны одаряемого;
- фамилии, инициалы, подписи сторон.
Гражданин для регистрации прав должен обратиться в Росреестр. Для этого он составляет заявление, оплачивает пошлину и прикладывает иные документы. Процесс рассмотрения обращения занимает от 5 до 12 рабочих дней.
Процедура дарения будет завершена, когда новый собственник заберёт в Росреестре свой экземпляр договора дарения с отметкой регистратора. Также по просьбе владельца предоставляется актуальная выписка из ЕГРН.
Типовой договор дарения земельного участка
Еще в октябре 1994 г. Роскомзем (Комитет Российской федерации по земельным ресурсам и землеустройству) рекомендовал типовой договор дарения земельного участка (иногда называемый дарственной на землю). В Письме от 20.10.1994 № 2-16/1629 говорилось: «Направляем формы договора дарения земельного участка и договора мены земельными участками и рекомендуем использовать их при оказании помощи гражданам в связи с заключением ими сделок с земельными участками». Представленный в этом письме договор дарения земельного участка можно рассматривать как образец.
Раздел договора «Предмет договора» содержит индивидуальные признаки участка:
- кадастровый номер;
- площадь;
- целевое назначение земель, в составе которых он находится;
- цель использования земельного участка;
- информацию о размещенных на нем объектах недвижимости с указанием их принадлежности.
В разделе «Земельные и иные споры по предмету договора» должно быть указано, что «Даритель довел до сведения Одариваемого, а Одариваемый принял к сведению»:
- данные о наличии и характере земельных споров по поводу участков (или констатировано отсутствие таких споров);
- если это имеет место, данные о том, что границы земельного участка (полностью или частично) не имеют юридического оформления.
В Разделе «Обременения земельного участка (сервитуты и иные права третьих лиц по предмету договора)» приводится информация о:
- наличие сервитутов;
- передаче участка (целиком или его части) в аренду третьему лицу или в залог.
Таким образом, вместе с правом собственности на участок одаряемый принимает на себя обязательство соблюдать права третьих лиц, вытекающие из сервитутов и заключенных дарителем договоров.
Кроме того, договор должен содержать разделы: «Ограничения в использовании предмета договора» и «Обязательства сторон». Сторонами договора являются Даритель и Одариваемый.
К договору прикладывается план (чертеж) земельного участка.
Сегодня скачать договор дарения земельного участка можно на страничках «Образцы договоров, представляемых на государственную регистрацию» официальных сайтов некоторых региональных подразделений Росреестра. Или на других Интернет-ресурсах, приводящих примерные формы следующих документов:
- договор дарения земельного участка без построек;
- договор дарения земельного участка и дома;
- договор дарения земельного участка и находящихся на нем зданий, строений, сооружений;
- договор дарения доли земельного участка (а правильнее сказать, ─ доли в праве собственности на земельный участок) и находящихся на нем зданий, строений и сооружений.
Отмена и запрет дарения
Наряду с отказом от дара со стороны одаряемого закон предусматривает возможность отмены дарения дарителем, в т. ч. с последующим возвратом дара.
Даритель вправе отказаться от исполнения договора, содержащего обещание дарения, если после заключения этого договора его положение (имущественное или семейное) изменилось таким образом, что в новых условиях исполнение договора приведет к существенному снижению уровня его жизни.
Отказ дарителя от исполнения договора дарения по этому основанию не дает одаряемому права требовать возмещения убытков, связанных с отменой дарения.
Еще один повод отмены дарения может возникнуть, если на жизнь дарителя, кого-либо из членов его семьи или близких родственников посягнул одаряемый.
В договоре дарения может быть обусловлено право дарителя отменить дарение в случае, если он переживет одаряемого.
Дарственную можно оспорить в судебном порядке. Наиболее вескими основаниями для этого являются:
- подаренный земельный участок представляет совместно нажитое имущество, но при оформлении договора дарения согласия супруга не было получено, или он ничего не знал о дарственной;
- даритель был в неадекватном состоянии и не осознавал значимость своих действий.
- дарение признано ничтожной сделкой, например, оно производилось как прикрытие другой сделки.
Преимущества договора дарения
Оформление дарственной позволяет передать жилой дом с землей безвозмездно. Договор не содержит обязательств и дополнительных условий, а также необходимости финансовой поддержки дарителя. Оформление договора дарения имеет следующие преимущества:
- Простое составление;
- Не нужно представлять лишние документы;
- Право собственности возникает сразу же после подписания акта о передаче собственности;
- Возможность передать собственность по своему усмотрению;
- Отсутствие подоходного налога в случае оформления дарения на близкого родственника;
- Безвозмездный характер сделки.
Особенности дарения имущества
При желании подарить недвижимое имущество его собственник должен составить договор дарения (в обиходе – дарственная) и подписать его от лица дарителя. Одаряемый также должен поставить подпись, что указывает на его согласие получить подарок. Договор не обязательно заверять у нотариуса, однако он должен пройти обязательную процедуру регистрации в Управлении Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии (Росреестре).
Суть дарения – в безвозмездной передаче имущества от дарителя к одаряемому. Договор дарения удобно использовать в определенных случаях, например, как альтернативу завещанию, или при желании освободить имущество от опасности раздела при расторжении брака.
Госпошлина за регистрацию сделки и налоги
Дарение земли родственникам в последнее время стало востребованным. Это объясняется тем, что при передаче участка близкому родственнику государство не взимает налог, в отличие от получения наследства.
При получении того же имущества, но уже на праве наследования, родственник обязан выплатить налог.
Законодательство к близким родственникам относит:
- Детей, в т. ч. и усыновленных.
- Родителей.
- Супругов.
- Родных и сводных братьев, сестер.
- Дедушек, бабушек.
Процент налога зависит от степени родства между сторонами.
| Наследники | Размер налога |
| Родственники | 0% |
| Чужие люди | 13% |
| Иностранцы | 30% |
Хотя родные и не уплачивают налог, но госпошлину придётся оплатить. В соответствии с действующим законодательством, пошлина за регистрацию сделки составляет 350 руб., а за жилой дом – 2000 руб. Каждая сумма оплачивается отдельной квитанцией.
Обе квитанции и копии прикладываются к пакету документов при регистрации. Ставки пошлины снижаются, если дарственная оформлена на часть участка или дома. В таком случае размер пошлины эквивалентен доле полученного дара.
Регистрация в Росреестре
В 2013 году произошли изменения, теперь в Росреестре регистрируется не договор дарения, а переход права собственности от дарителя к одариваемому. А вот основанием перехода права собственности служит договор дарения.
Для того, чтобы зарегистрировать права на имущество, необходимо:
- Обеим сторонам договора явиться в орган Росреестра;
- Заполнить заявления отдельно от дарителя и одариваемого (бланк можно заполнить на месте или принести с собой, скачанный с сайта);
- Принести 3 экземпляра договора дарения;
- Принести документы, перечисленные выше;
- Оплатить госпошлины, приложить квитанцию к пакету документов.
Регистрация дарения земельного участка
Когда дарственная на землю между близкими родственниками составлена, и пакет документов подготовлен, можно переходить непосредственно к процедуре регистрации сделки. Для этого нужно обратиться в Росреестр или МФЦ. При себе необходимо иметь подготовленный пакет документации. Если бумаги предоставлены в необходимом количестве, их примут на рассмотрение.
Процедура анализа занимает 10 дней. Когда срок завершится, уполномоченные специалисты зарегистрируют переход прав собственности или временно приостановят процесс регистрации.
Если процесс регистрации был приостановлен, участники имеют право исправить допущенные ошибки и повторно обратиться в Росреестр. Максимальный срок при остановке составляет один месяц. По инициативе дарителя период могут увеличить еще на 3 месяца. Если стороны не успеют скорректировать документацию в установленный срок, они получат отказ в переоформлении прав собственности. Чтобы избежать лишней траты времени, рекомендуется получить консультацию юриста или скачать готовый образец договора дарения земли.
Определимся, что в как и любом гражданском договоре, дарение подразумевает две стороны:
- тот, кто получает дар, относится к одариваемой категории;
- тот, кто дарит, называется дарителем.
Почему бланк договора дарения земли, дачи и частной постройки в 2019 году чаще всего заключается между близкими родственниками:
- подарок оформляется официально: одариваемому передается право собственности, за землю не требуется оплата;
- сделка выгодна. Чтобы дарить ценное имущество – получателю родственнику в 2019 году не приходится платить налоговый платеж, который зависит от ценности подарка (его стоимости). Если землю Вам подарил родной дедушка – на Вас не насчитают налог на подарок;
- регистрация самого дарственного договора в Росреестре не требуется, поэтому оформление права собственности проходит достаточно быстро;
- можно по договору дарения передать близкому родственнику только часть дома (есть нюансы).
Советы экспертов по поводу дарения земли
1. Получите согласие на дарственную от других собственников, если подписывается от родственника и передается образец договора дарения доли дома и земельного участка. А сам участок оформлен по долевой собственности. Удостоверьтесь, что передаваемый участок выделен из общей в долевую – на него есть отдельные документы.
2. Заранее скачайте образец договора дарения дома и земельного участка между родственниками в интернете, пропишите в своем экземпляре обязательные пункты.
3. Обратитесь к юристу, если сомневаетесь, что самостоятельно решите вопрос. В нашем бесплатном чате юрист отвечает на вопросы дарения земельных участков, составляет договоры под конкретную ситуацию.
4. Заранее проверьте, если получаете землю в дар, нет ли на нее законных наследников. После смерти дарителя эти граждане смогут оспорить дарение.
5. Уточняйте в Росреестре полный перечень требуемой документации.
Дарение земли – хоть и распространенная процедура передачи недвижимости, но более сложная в отличие от купли-продажи. Чтобы в будущем Вашу сделку не оспорили в суде, а договор не признали недействительным – обратитесь за помощью к юристу. У нас бесплатный чат, а кроме бланка договора дарения для недвижимости, юрист поможет в составлении бланка на машину и прочее имущество.