Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как посчитать НДС 20% от суммы: формула расчета». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Мы написали краткую справку для всех, кого заинтересовала информация о том, что значит НДС, чему он равен, и для чего он нужен. Скорее всего, данную аббревиатуру слышал практически каждый человек, включая тех, кто не имеет никакого отношения к бухгалтерии или предпринимательству, так как указанный термин можно наблюдать в любом чеке, полученном в магазине.
В настоящее время действуют 3 ставки налога:
20 % Стандартная ставка Применяется ко всем товарам и услугам, за исключением тех товаров и услуг, к которым применяются пониженная и нулевая ставки. 10 % Сниженная ставка Продовольственные товары, товары для детей, печатные издания, книжная продукция, медицинские товары. 0 % Нулевая ставка Применяется при реализации товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта.
Что такое НДС простыми словами
Следовательно, при совершении покупки каждый из нас платит данный налог. Самое важное, что нужно знать — НДС включен в стоимость любого продукта, который продается, если его цена превышает себестоимость. Логично, что она в 99,9% является выше, поскольку иначе нет никакого смысла заниматься бизнесом. Следовательно, расчет размера налога производится, основываясь на показателе разницы между себестоимостью товара или услуги и их ценой, указанной при продаже.
Формулы для расчета НДС
Возьмем простые исходные данные: ставка 20%, сумма без НДС 100 р. Сумма с НДС 120 р. НДС 20 рублей.
- Начислить НДС сверху: Это самая простая операция. У вас есть 100 рублей и вам необходимо выставить эту сумму с НДС. Накинуть сверху, так скажем. При ставке 20%. Вы умножаете 100 на 20%. Получаем 20 рублей НДС. Итоговая сумма 120 рублей.
- Выделить НДС из суммы: тут сложнее. У вас уже есть 120 рублей, но в договоре не был указан НДС, либо вам нужно узнать о налогах конкурентов. Тогда вы 120 р. делите на 1,20 (цифра после запятой это ставка). Получится сумма без НДС: 100р. Разница 120р.-100р. будет 20 р это НДС. Легче за вас это сделает наш калькулятор НДС.
- Сумма без НДС: опять просто. У вас есть НДС 20 рублей и вы хотели бы узнать цену без НДС. Вы просто 20 рублей делите на ставку 20 и умножаете на 100. Получаете 100 рублей.
- Сумма с НДС: сложновато. У вас есть НДС 20 рублей и вы хотели бы узнать полную сумму, цену. Есть сложная формула, но проще для начала узнать сумму без НДС и приплюсовать 20 рублей НДС. Получим 120 рублей.
В законодательстве понятие «налога на добавленную стоимость» представляет собой форму федерального налога, удерживаемую со стоимости, добавленной на товары, услуги или определенные работы. Объектами налогообложения могут быть материальные ценности, товары, находящиеся в обороте на территории России, услуги, цессии, имущество, переданное для использования в собственных нуждах, строительные и монтажные работы и ввозимые на территорию РФ товары. Подробная трактовка изложена в статье 146 Налогового кодекса.
Согласно статьи 143 вышеуказанного документа обязательными плательщиками налога на добавленную стоимость на территории России являются:
- Организации любых форм собственности;
- Индивидуальные предприниматели;
- Лица, импортирующие товары на территорию страны.
На территории РФ используются три базовые ставки НДС: 0%, 10%, 20%. Ставка величиной 20% используется в большинстве операций, которые описаны статьей 164 Налогового кодекса. Пониженная ставка используется при расчетах на ввоз и реализацию товаров, ценностей и услуг, имеющих социальное значение. Их перечень установлен пунктом 3 вышеобозначенной статьи. Нулевая ставка используется при расчетах экспорта, перевозки грузов на международном уровне, а также операциях с сырьем, содержащим углеводороды. Исчерпывающий перечень операций установлен статьей 164. Нулевая ставка не подразумевает собой освобождение от уплаты налога. Она сохраняет полное право на получение налогового вычета.
Налог на добавленную стоимость платят регулярно потребители и производители услуг и товаров. В каждый реализуемый продукт заложен определенный размеров процентов. Они выделяются государству для его целей. На практике это эффективный метод сбора средств с физических и юридических лиц. Налоговый Кодекс Российской Федерации предусматривает различные ставки для определенных товаров:
- Для основных групп продукции, на которые не установлены льготные ставки, начисляется 20% (ранее 18%).
- Для продуктов питания, товаров первой необходимости установлен размер налога 10%.
- Экспорт, заграничные перевозки, транспортировка природных ресурсов за пределы страны не облагается дополнительными платежами – 0% НДС.
Изымаемая сумма с товара всегда указывается в чеках. Средства идут на цели социальной политики, образования, медицины. Субсидии, дотации выплачиваются с собранных налогов. Благодаря НДС решаются общегосударственные и экономические вопросы.
Формула расчета НДС напрямую зависит от применяемой ставки налогообложения:
- 20% — основные виды товаров, работ и услуг;
- 10% — детские товары и учебная литературы, некоторые продовольственные и медицинские товары, а также племенные животные (ст. 164 НК РФ);
- 0% — льготная ставка, например, экспорт продукции. Льготные виды деятельности закреплены в 164 ст. НК РФ.
Чиновники установили расчетные ставки. Они применимы, когда в стоимость реализации уже включен налог. Формулы расчетных ставок:
- Формула, как посчитать от :суммы НДС 20%
НДС = размер выручки × (20/120).
- Формула, как выделить НДС из суммы, для льготных видов деятельности (10%):
НДС, или же налог на добавленную стоимость — это достаточно распространенный в мире косвенный налог, позволяющий эффективно обеспечивать получение средств за счет добавления стоимости к продукции в течение всей цепочки её реализации. При этом несмотря на то, что фактически бремя налога ложится на конечного покупателя, его также уплачивают все участники цепочки реализации. Чтобы избежать многократного обложения одного и того же товара чрезмерным налогом и упростить его взыскание в целом, все участники данной цепочки могут получить компенсацию НДС по принципу ее начисления за счет приобретения товаров под реализацию — весь оплаченный НДС в таком случае компенсируется при проведении окончательных расчетов.
НДС как вид налога возник во Франции, и на текущий момент используется в 137 государствах мира. При этом в некоторых современных развитых странах НДС до сих пор не применяется. Так, например, в США или Японии вместо него действует налог с продаж, предполагающий выплату отчислений с продажи, но без дополнительных компенсаторных механизмов.
Сейчас в Российской Федерации действует несколько различных ставок НДС, в зависимости от видов деятельности — в некоторых сферах, для их дополнительной стимуляции, налогообложение может отсутствовать, или же предполагать использования специальной сниженной ставки.
Формула расчета НДС является достаточно простой. Однако следует понимать, что формула начисления НДС и формула выделения НДС — это две разных формулы, каждую из которых нужно применять соответствующим образом и рассматривать по отдельности.
Формула расчета НДС при его начислении выглядит так:
НДС = С * СТ / 100
Где НДС — это налог на добавленную стоимость, С — сумма, на которую следует начислить налог, а СТ — ставка НДС по данной деятельности. Итоговая сумма в такой ситуации будет выглядеть как НДС + С.
В то же время для выделения НДС применяется иная формула, которая предполагает другой порядок расчета.
НДС = (ИС / (100+СТ)) * СТ
Где НДС — это налог на добавленную стоимость, ИС — итоговая сумма, из которой выделяется НДС, а СТ — это ставка НДС. Чтобы получить сумму без НДС в такой ситуации следует воспользоваться формулой ИС — НДС.
Что такое налог на добавленную стоимость
Это один из инструментов фискальной политики государства, составляющий большую часть дохода, поступающего в бюджет от налоговых поступлений. Добавленная стоимость, или наценка — это величина, которая представляет собой исчисленную разницу цены приобретения и цены реализации ТРУ. Регулирует расчет Налоговый кодекс в статье 164. Эта же законодательная норма определяет и его ставки и правила, как высчитать от суммы НДС 10, 20 или 30%.
Налог на добавленную стоимость — это косвенный налог, который уплачивается в бюджет хозяйствующими субъектами и индивидуальными предпринимателями. Часть стоимости производимых товаров, работ или услуг, создаваемая на всех этапах процесса производства и реализации ТРУ, которая изымается в государственный бюджет.
Налоговый вычет, онлайн расчет
В России исчисление ставки выполняется по специальному алгоритму, где используются стандартные цифры. Не так давно, если точнее, то до начала 2019 года, действовала ставка 18%, но с первого января 2019 стандартной единицей для расчета стало 20%. Именно её и следует использовать, когда работаете. Предыдущие реквизиты устарели.
Также действующей является пониженная ставка – 10%. Но она работает только для определенных групп. В частности, для медицинских и детских товаров, печатных изданий, а также книжной продукции.
В общем, пользоваться услугами виртуального помощника для подсчета налогов очень удобно. Здесь минимальный риск возникновения ошибок и сбоев, а результат получите с минимальными усилиями со своей стороны. Главное, корректно заполнить все поля.
Какие предусмотрены ставки налога согласно НК
Есть несколько ставок, применяемых для перечисления НДС в бюджет. Перед тем, как рассчитывать налоговый платеж, нужно установить, какая именно ставка будет применяться.
С начала 2019 года базовая или основная ставка, выросла на 2%, и, вместо 18%, она будет равна 20%. Помимо нее, применяются льготные тарифы, которые составляют 0% и 10%. Базовая ставка применяется в большинстве операций. 10% актуальна для некоторых групп товаров, которые являются социально важными. Нулевой процент применяется при операциях экспорта, международных перевозках, для специфических работ и услуг.
При неуплате отчислений своевременно к нарушителю могут применяться санкции. Величина устанавливается НК РФ и составляет 20% от неоплаченной суммы, если нет признаков правонарушения, либо 40%, если нарушение было совершено намеренно. Помимо этого, переводятся пени, размер которых зависит от количества и срока просрочки, действующей ставки рефинансирования.
НДС – налог, который закреплен в налоговом кодексе и регулируется законодательством Российской Федерации.
Расчет такого налога осуществляется по трем показателям:
- Так называемая «нулевая ставка». К нулевой ставки относятся товары такого типа, как газовая продукция, нефтяная продукция, а также драгоценные металлы и иное. Наиболее обширный перечень такой продукции закреплен в статье 164 Налогового Кодекса Российской Федерации. То есть это те объекты, на которые налог НДС никак не может распространяться.
- Десятипроцентная ставка. Такая ставка применима к некоторым товарам, а именно: продукты питания, детские товары, медицинские препараты, а также научная и образовательная литература.
- Ставка 18%. Это является самым распространенным видом налога и применим данный вид ко всем остальным товарам и продуктам, за исключением тех, что перечислены в первом и втором пункте.