Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как не переплатить? Что делать, чтобы на таможне не нарваться на пошлины». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
С 1 января 2020 года на территории Евразийского экономического союза (Республика Армения, Республика Беларусь, Республика Казахстан, Кыргызская Республика и Российская Федерация) начали действовать новые стоимостные, весовые и количественные нормы ввоза товаров для личного пользования, пересылаемых в международных почтовых отправлениях на таможенную территорию Союза. Максимально допустимым беспошлинным порогом стала стоимость международного почтового отправления 200 евро при весе брутто 31 кг; превышение любого из этих двух параметров приведёт к обложению почтового отправления таможенной пошлиной. Фраза «максимально допустимым» означает, что страны — участники ЕАЭС могут устанавливать собственный порог беспошлинного ввоза, не превышающий установленный решением ЕЭК.
В течение 2019 года житель России был вправе без уплаты таможенной пошлины ввезти из-за рубежа в виде почтовых отправлений за один календарный месяц товары на общую сумму не более 500 евро общим весом не более 31 кг. С начала 2020 года месячный лимит больше не действует, а новый лимит — 200 евро (с 31.03.2022 по 01.04.2023 — 1000 евро) и 31 кг — применяется к каждой посылке.
С одной стороны, российским шопоголикам (а также пресловутым «барыгам» на онлайн-барахолках) несказанно повезло: теперь можно, в частности, десятками закупать бюджетные смартфоны, не беспокоясь о пошлине. С другой стороны, пострадали покупатели с более высокими запросами: заказ на AliExpress флагманского устройства чреват прохождением квеста по уплате пошлины и расставанием с парой тысяч рублей.
Как оплатить таможенную пошлину?
В зависимости от того, какой службой доставляется почтовое отправление, и оказывает ли эта служба услуги таможенного оформления, получателю отправления по указанным контактным данным может быть направлено таможенное уведомление с уже рассчитанной суммой таможенной пошлины и инструкцией по её оплате. Оплату необходимо произвести согласно инструкции.
Многие курьерские службы берут на себя процесс оплаты таможенной пошлины, позволяя внести необходимую сумму в личном кабинете пользователя на своём сайте. Это сильно упрощает жизнь не только пользователям, но и самим курьерским службам — если пользователю дать шанс «накосячить», он непременно им воспользуется, но винить будет, конечно же, не себя.
Почта России при использовании официального мобильного приложения не только сообщает получателю информацию о начисленной таможенной пошлине, но и позволяет её оплатить: онлайн в приложении (без комиссии) или непосредственно при получении почтового отправления (комиссия 10% от суммы таможенного платежа). Онлайн-оплата может быть выполнена с использованием банковской карты. Если вы хотя бы время от времени покупаете дорогие товары за границей, доставляемые обычной почтой, установка приложения Почты России способна избавить вас от многих проблем.
Россияне восприняли новое предложение властей с возмущением и сарказмом. В конце прошлого года на одном известном международном сайте была составлена петиция, собравшая более 70 тыс. подписей.
Кипят страсти и на отечественных форумах. На сегодняшний день россияне разделились на два лагеря. Законопослушное “население” первого лагеря готово поддержать бюджет государства. Представители второго убеждены в том, что мириться с таким положением вещей не стоит.
Сегодня высказывается мнение, что в конце-концов народ и государство придут к консенсусу. Предполагается, что лимит сбора на посылки, пересылаемые из Китая в Россию, будет снижен до 500 рублей. По мнению некоторых чиновников, лимит в 500 рублей против “грабительских” 1000 является “пробным шаром”. Окончательное решение относительно размера налога будет принято только после оценки новой ситуации на отечественном рынке.
Как будут считать пошлину в случае выхода из лимита?
Итак, гражданин заказал где-то в Китае себе смартфон, фотоаппарат и куртку. Каждый предмет в отдельности стоит 100 евро. Все вместе, соответственно, 300 евро.
Если он сложит их в одну посылку, то получится, что он ввозит продукцию, которая превышает лимит. Лимит для интернет-покупок, напомним, установлен на уровне 200 евро за посылку. Значит, ему нужно заплатить пошлину с превышения. А превышение у нас получается в районе 100 евро. Таможенники применят тарифную ставку на уровне 15%. Таким образом, пошлина будет в районе 15 евро.
Здесь есть один нюанс. Таможенники в 2021 году не учитывают частоту перемещения товаров. То есть гражданин может заказывать сколько угодно посылок из-за рубежа, без каких-либо месячных ограничений. Поэтому, если брать наш пример выше со смартфоном, фотоаппаратом и курткой, то покупатель может попасть в беспошлинный лимит, если, например, ввезет все эти товары не одной, а тремя разными посылками. Ведь по отдельности эти товары стоят меньше 200 евро.
И давайте еще рассмотрим пример с превышением по весу. Например, гражданин ввозит продукты питания. По цене он укладывается в лимит 200 евро. Но вес посылки вот превышает допустимые лимиты, составляя 35 кг вместо положенных 31 кг. В этом случае таможенники возьмут по 2 евро за каждый лишний килограмм. То есть придется отдать 8 евро в виде пошлины.
Если каким-то образом посылка вышла за пределы и по цене, и по весу, то пошлину посчитают по наиболее выгодному для казны параметру.
Крупные игроки рынка онлайн-торговли, работающие и с трансграничными заказами, воздержались от комментариев, например, не комментируют инициативу Минфина российский AliExpress и Ozon.
Операционный директор Farfetch по России и СНГ Вахтанг Акиртава не ожидает негативного влияния на бизнес в России. «Для Farfetch российский рынок имеет стратегическое значение, мы действуем в правовом поле, поэтому быстро адаптируемся к законодательным изменениям. Наша глобальная задача — перевести на платформу весь российский luxury-рынок и способствовать не только импорту товаров, но и экспорту.
«Новые правила коснутся в первую очередь заказов из Европы и Америки, поскольку средний чек россиян в китайских онлайн-магазинах, например AliExpress, не превышает $10, считает Вирин. Однако, по его словам, на число заказов эти изменения существенно не повлияют, поскольку некоторые товары уникальны и их невозможно заказать у российских продавцов. Тем не менее те деньги, которые могли быть потрачены на ретейл, в том числе и на отечественный, после принятия новых правил будут уходить на налоги.
Как отметил представитель одного из крупнейших онлайн-продавцов, в этом году стартовала активная поддержка локальных игроков сразу по нескольким направлениям. «С одной стороны, снижение порога беспошлинного ввоза уравнивает их в правах с трансграничными площадками, с другой — происходят подвижки в выравнивании продаж офлайн и онлайн: например, недавно была устранена правовая коллизия в онлайн-продажах ювелирных изделий, в Госдуме рассматриваются поправки к закону о дистанционной продаже лекарственных препаратов, — приводит примеры собеседник РБК. — Скорее всего, в 2020-м мы увидим движение и для других категорий товаров». По его версии, принимаемые меры «приведут к более благоприятным условиям совершения покупок на местных площадках», но «для массовой аудитории угрозы совершать покупки за рубежом привычным способом тоже не должно быть — основная часть посылок будет попадать в озвученные лимиты порога».
Сроки оплаты таможенных сборов
Срок уплаты сборов за оформление ввозимых товаров регламентируется 329 статьёй Таможенного кодекса России. При импорте грузов через таможню РФ оплату требуется вносить в течение 15 дней с того момента, как в таможенные органы были предоставлены декларации и сами товары (либо с момента, как был завершён внутренний транзит).
Важно! Сроки подачи таможенных деклараций и внесения платежей могут отличаться, поскольку принятие документов о декларировании не является завершением срока уплаты пошлины.
ТК РФ регламентированы сроки уплаты и в других случаях: изменение таможенного режима, нецелевое использование условно выпущенного товара, нарушение требований таможенного оформления, применение особых таможенных процедур.
Оформление декларации на товар от частного продавца
На данный момент таможенные органы позволяют принимать без пошлины частные отправления, промаркированные штампами «Not for sale», «Gift» при наличии описания (заполненной декларации).
При этом отправитель должен быть частным лицом. Стоит помнить, что все отправления хранятся в базе, поэтому посылка от лица, которое отправляет что-либо массово, может рассматриваться таможней как коммерческая отправка, что потребует её переоформления.
Отправка частным лицом с адресов, так или иначе связанных с массовой отправкой посылок, либо каким-либо образом связанных с магазинами, так же приведет к необходимости переоформления.
В том случае, если посылка не будет иметь описания/таможенной декларации, её развернут с таможни обратно отправителю.
Для подтверждения факта подарка может потребоваться история переписки. Поэтому при покупках на eBay, Amazon и других онлайн-площадках с возможностью продаж частными лицами не стоит пренебрегать общими правилами.
P.S. Что сейчас происходит с посылками из Китая
На данный момент продавцы, находящиеся вне карантинной зоны, стабильно отправляют посылки, если товар есть на складе. Товарное сообщение не приостановлено: на данный момент я уже получил ряд посылок, отправленных в конце января, и жду ещё около 5, отправленных сразу после китайских новогодних праздников.
На ряд популярных товаров образовался дефицит, который закончится только после начала работы фабрик. Точный срок неизвестен, поэтому если продавец упоминает об отсутствии на складе – лучше не заказывать вовсе, переждать.
Продавцы в карантинной зоне на данный момент работают из дома и ничего не отправляют. Однако, они либо ничего не отвечают в чате, либо честно предупреждают о сроках отправки.
Большая часть не отправленных посылок не являются следствием карантина: продавцы продали со скидкой во время распродаж, получили от AliExpress компенсацию, а теперь повторно собираются продать тот же товар за полную или повышенную в следствии дефицита цену.
Расчёт и ставки пошлин на экспорт
Формула расчёта экспортной таможенной пошлины на вывоз товара из России зависит от типа её ставки. Российским законом «О таможенном тарифе» установлены III типа ставок.
- Адвалорная или стоимостная ставка добавляется в виде процентов к таможенной цене вывозимых изделий. Сумма таможенных сборов равна произведению этой ставки, выраженной в процентах, и таможенной стоимости.
- Специфическая ставка постановляется в денежном значении за количество облагаемых товаров. Денежной единицей выступает евро.
- Комбинированная ставка совмещает в себе и стоимостные, и численные значения вывозимых товаров. Размер пошлины устанавливается либо путём сравнением этих величин, либо их сложением. Это зависит от типа комбинированной ставки. Конечная сумма вывозного налога выявляется способом сравнения по наибольшему значению.
Сумма оплаты таможенного сбора определяется за оформление, сопровождение и хранение товара согласно Таблицам 1, 2, 3, 4. Исходя из имеющихся данных расчет в 2022 году также выполняется методом суммирования отдельных позиций.
Что значит понятие «беспошлинный лимит»
Беспошлинный лимит представляет собой определенную сумму или вес посылки, в пределах которых вносить плату в бюджет России не требуется.
Например, в 2019 году этот показатель за иностранные посылки был равен 500 евро за одну посылку весом 31 кг. То есть, если приобретался пылесос ценой в 200 евро и весом 9 кг, то пошлина за посылку не начислялась, поскольку все параметры находились в пределах беспошлинного лимита. А вот когда человек заказывал компьютерный планшет стоимостью 650 евро, то пошлину необходимо было уплачивать, поскольку здесь образовывалось превышение лимита.
Кроме того, беспошлинный лимит зависит и т способа доставки посылок: наземным, воздушным транспортом или почтой. К примеру, если тот же самый планшет ценой в 650 евро доставили самолетом, то покупателю не нужно вносить плату пошлины, поскольку беспошлинный лимит по сумме за такой способ доставки посылок находится в пределах суммы 10 тысяч евро.
Расчет лимитов и пошлин производится за 4 способа доставки посылок:
- Воздушным транспортом.
- Наземным транспортом или пешком.
- Организациями-перевозчиками.
- Почтовыми посылками.
Кроме того, до 2020 года беспошлинный лимит применялся относительно общей суммы приобретений за один календарный месяц. Теперь же его расчет производят за каждое отправление в отдельности и не зависит от их числа.
Нужно ли платить пошлину за провоз личных вещей
Оплата пошлины предусмотрена только на покупку товара, то есть на новые вещи. Например, если поехать на горнолыжный курорт с собственным инвентарем, то по возвращению в Россию начисление пошлины за его стоимость не произойдет. Однако если лыжи были приобретены за рубежом и этот факт будет выявлен, то владельцу вещи придется доплачивать за нее.
Кроме того, для иностранных граждан, которые привозят личные вещи на территорию ЕАЭС, установлены определенные ограничения. Например, они не вправе привезти более двух смартфонов и одного ноутбука, в противном случае придется заплатить.
Для иностранцев, так же как для российских граждан, возвращающихся из другого государства после проживания там в период нескольких месяцев, существует освобождение от уплаты пошлины по иным основаниям. Когда человек после проживания в другом государстве привозит какие-либо вещи в Россию, то он может обойтись без необходимости оплаты пошлинного ввоза, даже при ввозе автомобиля, однако здесь существуют определенные тонкости, о которых следует осведомиться заранее у брокера или непосредственно на таможне.
Минимальная сумма покупки для возврата такс-фри и сколько вернут в разных странах
О ставках НДС и минимальной сумме покупок, с которой делают возврат, вам расскажут во всех магазинах, работающих с системой такс-фри. Но чтобы вы примерно представляли, о каких величинах речь, мы собрали в одну табличку условия возврата НДС в популярных странах.
| Страна | Минимальная сумма покупки | НДС |
|---|---|---|
| Австрия | 75,01 евро | 20 % |
| Венгрия | 50000 венгерских форинтов (~ 170 евро) | 27 % |
| Германия | 25 евро | 19 % |
| Испания | 90,16 евро | 21 % |
| Италия | 154,94 евро | 22 % |
| Кипр | 50 евро | 19 % |
| Литва | 55 евро | 21 % |
| ОАЭ | 250 дирхамов (~ 61 евро) | 5 % |
| Польша | 200 злотых (~ 47 евро) | 23 % |
| Таиланд | всего за поездку 5000 батов (~ 148 евро), каждая покупка — 2000 батов (~ 59 евро) | 7 % |
| Финляндия | 40 евро | 24 % |
| Франция | 175,01 евро | 20 % |
| Япония | 5000 иен (~ 42 евро) | 8 % |
Когда цена приобретения не превышает 200 €, а вот масса выходит за установленные рамки в 31 кг, за каждый дополнительный килограмм доплачивают 2 €.
То есть, при товаре в 40 кг величина пошлины составит 18 € за 9 избыточных кило.
В том случае, когда посылка одновременно превышает лимиты по цене и весу, взимается только один налог – большая сумма, полученная при расчетах.
Пример. Инга Петровна заказала в Чехии столовый сервиз из 92 предметов за 670 €. Общая масса посылки – 42 кг. На таможне рассчитали пошлину по двум параметрам:
- стоимость: (670 ‒ 200) × 15% = 70,5 €;
- вес: (42 ‒ 31) × 2 = 22 €.
Женщина внесла оплату по большему значению – 70,5 €.
Сбор за таможенное оформление
Сумма сбора зависит только от стоимости автомобиля.
Новые ставки таможенных сборов действуют с 1 августа 2020 года.
| Стоимость автомобиля, руб. | Стоимость оформления, руб. |
|---|---|
| до 200 000 | 775 |
| до 450 000 | 1 550 |
| до 1 200 000 | 3 100 |
| до 2 700 000 | 8 530 |
| до 4 200 000 | 12 000 |
| до 5 500 000 | 15 500 |
| до 7 000 000 | 20 000 |
| до 8 000 000 | 23 000 |
| до 9 000 000 | 25 000 |
| до 10 000 000 | 27 000 |
| свыше 10 000 000 | 30 000 |
Таможенные пошлины на автомобили. Ставки.
Ставки таможенных пошлин рассчитываются по-разному в зависимости от типа двигателя, объема двигателя, стоимости автомобиля.
Таможенные ставки для физических лиц на автомобили возрастом менее 3 лет.
| Стоимость автомобиля | до 8500 евро | до 16700 евро | до 42300 евро | до 84500 евро | до 169000 евро | свыше 169000 евро |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Таможенная пошлина | 54%, но не менее 2.5 евро/см3 | 48%, но не менее 3.5 евро/см3 | 48%, но не менее 5.5 евро/см3 | 48%, но не менее 7.5 евро/см3 | 48%, но не менее 15 евро/см3 | 48%, но не менее 20 евро/см3 |
Как рассчитать пошлину?
Для первого случая, описанного выше. Допустим, заявленная стоимость посылки составляет 300 евро. Рассчитываем таможенную надбавку: 300-200=100. Значит, от 100 € нам нужно будет доплатить 15%. Соответственно 100*0,15=15. Пошлина составит 15 €. Общая стоимость посылки будет 315 €.
Для второго случая. Посылка ценностью 100 евро весит 41 кг. Допустимо в 2020 только 31. Значит за 10 кг перевеса мы доплатим 20 евро. Получаем итого – 120 €.